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キャッシュ・フロー計算書（百万円）
勘定科目	自 2023年6月1日至 2024年5月31日	自 2024年6月1日至 2025年5月31日
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当年度純損失（△）	-1,556	-2,177
減価償却費	13	32
減損損失	8	4
差入保証金償却額	－	35
貸倒引当金の増減額（△は減少）	-15	167
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	－	0
事業損失引当金の増減額（△は減少）	－	52
受取利息
支払利息	21	3
投資事業組合運用損益（△は益）	-36	20
為替差損益（△は益）	-8	-17
固定資産売却損益（△は益）	－	-2
投資有価証券評価損益（△は益）	1	20
投資有価証券売却損益（△は益）		－
商品廃棄損	－	23
事業構造改善費用	－	96
持分変動損益（△は益）	－	96
自己新株予約権消却損	30	－
新株予約権戻入益	-3	-1
売上債権の増減額（△は増加）	112	-43
棚卸資産の増減額（△は増加）	115	-73
仕入債務の増減額（△は減少）	10	31
未払金の増減額（△は減少）	40	-196
未払費用の増減額（△は減少）	-34	-21
契約負債の増減額（△は減少）	80	1
その他の資産の増減額（△は増加）	-169	-102
その他の負債の増減額（△は減少）	-16	17
その他	2	3
小計	-1,404	-2,031
利息及び配当金の受取額	0	0
利息の支払額
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	-38	-17
営業活動によるキャッシュ・フロー	-1,442	-2,048
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	-11	-4
有形固定資産の売却による収入	－	2
投資有価証券の取得による支出	－	-20
投資有価証券の売却による収入	0	－
出資金の払込による支出	-132	-15
出資金の分配による収入	0	0
貸付けによる支出	-20	-13
貸付金の回収による収入	35	5
敷金及び保証金の差入による支出	-6	-17
敷金及び保証金の回収による収入	34	1
信託預金の増減額（△は増加）	38	80
投資活動によるキャッシュ・フロー	-60	19
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	180	17
長期借入金の返済による支出	-329	-204
転換社債型新株予約権付社債の買入による支出	-100	－
株式の発行による収入	228	298
非支配株主からの払込みによる収入	－	1,198
新株予約権の発行による収入	1	5
新株予約権の行使による株式の発行による収入	132	578
自己新株予約権の取得による支出	-30	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	82	1,895
現金及び現金同等物に係る換算差額	82	-9
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	-1,338	-144
現金及び現金同等物の中間期末残高	822	212
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	－	-465

サイバーステップ（3810）のキャッシュ・フロー計算書

連結決算

開示資料

決算

株式

チャート