有価証券報告書-第19期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失のため記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 736千円 | 5,398千円 |
減価償却超過額 | 314千円 | 1,984千円 |
敷金及び保証金 | 7,583千円 | 7,767千円 |
貸倒引当金 | 37,022千円 | 319,700千円 |
関係会社株式 | 122,971千円 | 204,432千円 |
債務保証損失引当金 | 190,532千円 | -千円 |
税務上の繰越欠損金 | 100,499千円 | 101,625千円 |
有形固定固定資産 | -千円 | 25,172千円 |
投資有価証券 | -千円 | 30,485千円 |
その他 | 65,789千円 | 54,036千円 |
繰延税金資産小計 | 525,449千円 | 750,605千円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △15,895千円 | -千円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △396,067千円 | △562,733千円 |
評価性引当額小計 | △411,962千円 | △562,733千円 |
繰延税金資産合計 | 113,486千円 | 187,871千円 |
繰延税金負債 | ||
未収事業税 | △6,691千円 | -千円 |
その他有価証券評価差額金 | △3,896千円 | △37,968千円 |
新事業開拓事業者投資損失準備金 | △173,761千円 | △173,788千円 |
繰延税金負債合計 | △184,350千円 | △211,757千円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | △70,863千円 | △23,886千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失のため記載を省略しております。