THE WHY HOW DO COMPANY（3823）の繰延税金資産の推移 - 通期

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年8月31日)		当事業年度(2026年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	966,196千円		903,119千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2026/07/30 16:38

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年8月31日)		当連結会計年度(2026年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,467,760千円		1,443,155千円
繰延税金負債合計	-		1,703
繰延税金資産の純額	3,168		187,229

(注)1.評価性引当額が、118,378千円増加しております。この主な増加要因は、貸倒引当金の増加によるものであります。

2026/07/30 16:38

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(資産)
当連結会計年度末における資産は5,331百万円となりました。前連結会計年度末に比べ2,858百万円増加いたしました。これは主に現金及び預金が300百万円、売掛金が433百万円、商品及び製品が317百万円、その他流動資産が149百万円、のれんが1,304百万円、繰延税金資産が185百万円、投資その他の資産のその他が117百万円増加したことによるものであります。
(負債)

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#4 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

(連結貸借対照表)
前連結会計年度において、「投資その他の資産」の「その他」に含めていた「投資有価証券」及び「繰延税金資産」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組換えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「投資その他の資産」の「その他」に表示していた37,261千円は、「投資有価証券」0千円、「繰延税金資産」3,168千円、「その他」34,093千円として組換えております。

2026/07/30 16:38