有価証券報告書-第22期(2025/09/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年8月31日)		当連結会計年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,467,760千円		1,443,155千円
投資有価証券	16,407		23,205
減価償却費	34,591		95,625
貸倒引当金	300,904		428,702
未払事業税	8,776		5,487
棚卸資産	-		34,063
その他	29,364		131,707
繰延税金資産小計	1,857,804		2,161,947
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,467,760		△1,434,466
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△386,875		△538,547
評価性引当額小計(注)1	△1,854,636		△1,973,014
繰延税金資産合計	3,168		188,933
繰延税金負債
時価評価による簿価修正額	-		1,575
その他	-		128
繰延税金負債合計	-		1,703
繰延税金資産の純額	3,168		187,229

(注)1.評価性引当額が、118,378千円増加しております。この主な増加要因は、貸倒引当金の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	148,273	68,712	―	19,510	192,081	1,039,182	1,467,760
評価性引当額	△148,273	△68,712	―	△19,510	△192,081	△1,039,082	△1,467,760
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	69,317	―	21,652	191,568	325,566	835,050	1,443,155
評価性引当額	△69,317	―	△21,652	△191,568	△325,566	△826,361	△1,434,466
繰延税金資産	―	―	―	―	―	8,688	8,688

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度、当連結会計年度のいずれも税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。