有価証券報告書-第16期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,756,928千円		1,680,178千円
投資有価証券	15,943		15,943
減価償却費	26,355		101,273
貸倒引当金	76,718		73,794
その他	22,061		100,230
繰延税金資産小計	1,898,008		1,971,421
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,756,928		△1,680,178
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△141,079		△291,242
評価性引当額小計(注)1	△1,898,008		△1,971,421
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が、73,413千円増加しております。この主な増加要因は、減損損失に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	235,187	297,784	4,863	568,294	229,881	420,917	1,756,928
評価性引当額	△235,187	△297,784	△4,863	△568,294	△229,881	△420,917	△1,756,928
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	295,448	4,930	569,433	277,659	151,891	430,814	1,680,178
評価性引当額	△295,448	△4,930	△569,433	△277,659	△151,891	△430,814	△1,680,178
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度、当連結会計年度のいずれも税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。