訂正有価証券報告書-第18期(2021/09/01-2022/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年8月31日)		当連結会計年度 (2022年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,569,081千円		1,676,701千円
投資有価証券	15,943		15,943
関係会社株式	―		3,901
減価償却費	80,805		52,558
貸倒引当金	63,590		72,687
その他	82,045		54,312
繰延税金資産小計	1,811,466		1,876,105
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,569,081		△1,676,701
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△242,384		△199,403
評価性引当額小計(注)1	△1,811,466		△1,876,105
繰延税金資産合計	―		―

(注)1.評価性引当額が、64,638千円増加しております。この主な増加要因は、税務上の繰越欠損金の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	4,697	569,370	227,655	151,859	144,553	470,945	1,569,081
評価性引当額	△4,697	△569,370	△227,655	△151,859	△144,553	△470,945	△1,569,081
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	567,097	227,655	151,859	144,553	68,324	517,211	1,676,701
評価性引当額	△567,097	△227,655	△151,859	△144,553	△68,324	△517,211	△1,676,701
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度、当連結会計年度のいずれも税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。