訂正有価証券報告書-第19期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)		当連結会計年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,676,701千円		1,246,502千円
投資有価証券	15,943		15,943
関係会社株式	3,901		―
減価償却費	52,558		42,006
貸倒引当金	72,687		87,657
その他	54,312		32,836
繰延税金資産小計	1,876,105		1,424,946
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,676,701		△1,246,502
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△199,403		△178,443
評価性引当額小計(注)1	△1,876,105		△1,424,946
繰延税金資産合計	―		―

(注)1.評価性引当額が、451,158千円減少しております。この主な減少要因は、税務上の繰越欠損金の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	567,097	227,655	151,859	144,553	68,324	517,211	1,676,701
評価性引当額	△567,097	△227,655	△151,859	△144,553	△68,324	△517,211	△1,676,701
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	227,524	151,859	144,553	68,324	23,724	630,515	1,246,502
評価性引当額	△227,524	△151,859	△144,553	△68,324	△23,724	△630,515	△1,246,502
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度、当連結会計年度のいずれも税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。