有価証券報告書-第26期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、一時的な余資は安全性の高い預金で運用しており、資金調達については銀行借入及び社債発行によって行っております。デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を適宜把握する体制としています。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。また、営業債務は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、管理部門において、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元資金を十分に確保する方法により対応しております。
短期借入金は、主に運転資金に関わる資金調達であり、社債は、主にソフトウェア開発に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は4年6か月であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
(イ)信用リスクの管理
当社は、営業債権については、債権債務管理規程に従い、管理部門において取引先ごとに残高及び期日の管理を行うとともに、各事業部において必要に応じて各取引先の状況のモニタリングを行い、回収懸念の早期把握や貸倒リスクの軽減を図っております。
(ロ)資金調達に係る流動性リスクの管理
当社では、管理部門が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2018年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	173,971	173,971	-
(2)売掛金	270,260	270,260	-
(3)未収入金	23,577	23,577	-
(4)長期未収入金	109,792
貸倒引当金(※1)	△46,552
	63,239	63,239	-
資産計	531,049	531,049	-
(1)買掛金	58,691	58,691	-
(2)短期借入金	500,000	500,000	-
(3)未払金	66,568	66,568	-
(4)未払法人税等	6,013	6,013	-
(5)社債	-	-	-
(6)長期借入金(※2)	549,582	549,582	-
負債計	1,180,855	1,180,855	-

(※)1.長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
2.1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当事業年度(2019年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	448,689	448,689	-
(2)売掛金	316,530	316,530	-
(3)未収入金	41,575	41,575	-
(4)長期未収入金	79,427
貸倒引当金(※1)	△51,375
	28,051	28,051	-
資産計	834,847	834,847	-
(1)買掛金	77,519	77,519	-
(2)短期借入金	520,000	520,000	-
(3)未払金	69,899	69,899	-
(4)未払法人税等	151,422	151,422	-
(5)社債(※2)	90,000	88,897	△1,102
(6)長期借入金(※3)	420,406	420,406	-
負債計	1,329,248	1,328,145	△1,102

(※)1.長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
2.1年内償還予定の社債を含んでおります。
3.1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期未収入金
これらの時価については、担保及び相手先の財務状況による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債
社債の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入又は契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。
(6)長期借入金
長期借入金の変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2018年9月30日)	当事業年度 (2019年9月30日)
敷金及び保証金(※1)	13,108	27,573
子会社株式(※2)	10,200	10,200

(※)1.敷金及び保証金については、市場価格がなく、かつ、契約等において退去日が確定していないため、時価開示の対象とはしておりません。
2.子会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
3.リース債務については、リース債務総額に重要性が乏しいと認められるため、記載を省略しております。
4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	173,971	-	-	-
売掛金	270,260	-	-	-
未収入金	23,577	-	-	-
長期未収入金(※)	-	63,239	-	-
合計	467,809	63,239	-	-

(※)長期未収入金(46,552千円)は、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
当事業年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	448,689	-	-	-
売掛金	316,530	-	-	-
未収入金	41,575	-	-	-
長期未収入金(※)	-	28,411	-	-
合計	806,795	28,411	-	-

(※)長期未収入金(51,015千円)は、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
5.社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2018年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	129,175	128,341	128,341	83,341	65,799	14,583
合計	129,175	128,341	128,341	83,341	65,799	14,583

当事業年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	20,000	20,000	20,000	20,000	10,000	-
長期借入金	128,341	128,341	83,341	65,799	14,583	-
合計	148,341	148,341	103,341	85,799	24,583	-