(重要な後発事象)
(連結子会社に対する債権の株式化(デット・エクイティ・スワップ)の実施)
当社は、2019年4月11日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社エスエルディー(コード番号:3223、東京証券取引所JASDAQスタンダード市場、以下「SLD社」といいます。)に対する貸付金を株式化(デット・エクイティ・スワップ。以下「DES」といいます。)することを決議いたしました。
1.経緯
本件DESは、2019年2月期の同社の業績が、決算期変更による11か月の変則決算の影響を除外した場合、営業利益及び経常利益ともに黒字での着地が見込まれた状況のなか、SLD社の有する債務の削減及び株主資本の充実を図ることを目的として実施するものであります。
2. 連結子会社(SLD社)の概要

(1)		名称	株式会社エスエルディー
(2)		所在地	東京都渋谷区神南一丁目20番2号
(3)		代表者の役職・氏名	代表取締役社長CEO 伴 直樹
(4)		事業内容	飲食サービス及びコンテンツ企画サービス
(5)		資本金	284,837千円(2019年2月28日現在)
(6)		設立年月日	2004年1月6日
(7)		大株主及び持株比率 (2018年9月30日現在)	株式会社DDホールディングス 41.45% 株式会社SBI証券 7.27% 伴 直樹 5.40% 細羽 強 4.60% 麒麟麦酒株式会社 4.32% 全国農業協同組合連合会 3.60% 高梨 雄一朗 3.42% SB・A外食育成投資事業有限責任組合 2.52% 福森 章太郎 2.30% 楽天証券株式会社 2.04%
(8)		上場会社とSLD社 との間の関係	資本関係	2019年2月28日現在において、SLD社の普通株式576,000株(2019年2月28日現在の発行済株式数に対して41.22%)を所有し、2019年3月1日付で当社の連結子会社となっております。
			人的関係	当社からSLD社へ取締役1名を派遣しております。
			取引関係	当社は、SLD社との間で、資本業務締結契約書に基づく当社グループ独自のポイント制度である「DD POINT」の集客施策にSLD社が相乗りしたことによる関連取引、並びに資金借入の取引を行っております。
			関連当事者へ の該当状況	当社の連結子会社であり、関連当事者に該当いたします。
(9)		SLD社の最近3年間の経営成績及び財政状態
決算期			2017年3月期		2018年3月期	2019年2月期
	純資産		739百万円		200百万円	227百万円
	総資産		2,066百万円		1,548百万円	1,390百万円
	1株当たり純資産		564.23円		144.07円	162.37円
	売上高		5,505百万円		5,076百万円	4,377百万円
	営業損失(△)		△58百万円		△144百万円	△12百万円
	経常損失(△)		△41百万円		△118百万円	△16百万円
	当期純利益 又は当期純損失(△)		△171百万円		△531百万円	21百万円
	1株当たり当期純利益金額 又は1株当たり当期純損失金額(△)		△131.05円		△406.17円	15.75円
	1株当たり配当金		20.00円		-	-

(注)1. SLD社は、2019年2月期より決算期を3月31日から2月末日に変更しています。これに伴い、決算期変更の経過期間となる2019年2月期は2018年4月1日から2019年2月28日までの11ヵ月間の変則的な決算となっております。
2.「(7)大株主及び持株比率(2018 年9月30 日現在)」における持株比率の記載は、SLD社の発行済株式総数に対する所有株式数の割合(小数点以下第三位を四捨五入)を記載しております。
3.本件DESについて
①実施内容
2019年4月11日開催のSLD社の取締役会において、募集株式発行に関する議案が可決承認されることを条件に、当社のSLD社に対する貸付金 金99百万円について、DESを実施し、SLD社が新たに発行する株式の100%を当社に割り当てるものとします。
② 概要

発行新株式	株式会社エスエルディー 普通株式 93,984株
発行価額	1株当たり 1,064円
発行価額の総額	総額 99,998,976円 (当社がSLD社に対して有する債権額99,998,976円の現物出資)
資本組入額	資本金 49,999,488円 資本準備金 49,999,488円
給付期日	2019年5月7日
割当先および株式数	当社 93,984株
増資後の発行済株式総数	1,491,264株
取得後の保有株式数 および議決権比率	当社 669,984株(44.92%)