有価証券報告書-第25期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

【提出】
2021/05/28 15:00
【資料】
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【項目】
155項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
(2020年2月29日)
当事業年度
(2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税8,985千円2,046千円
ポイント引当金20,86219,458
株主優待引当金28,96667,135
前受収益8065
未払事業所税4,069972
減損損失469110
減価償却超過額2,5302,720
資産除去債務10,4274,942
子会社株式評価損379,474379,474
貸倒引当金168,346296,503
分割に伴う子会社株式369,634369,634
その他10,08153,941
繰延税金資産小計1,003,9281,197,006
評価性引当額△634,216△637,278
繰延税金資産合計369,712559,728
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用△6,376△2,284
子会社株式評価損△25,590△25,590
その他有価証券評価差額金△786△1,786
繰延税金負債合計△32,753△29,661
繰延税金資産(負債)の純額336,958530,066

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度
(2020年2月29日)
当事業年度
(2021年2月28日)
法定実効税率30.6%%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目0.8
住民税均等割0.3
評価性引当額の増減△25.3
その他△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率6.2

(注)当事業年度においては、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。