有価証券報告書-第25期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注)当事業年度においては、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年2月29日) | 当事業年度 (2021年2月28日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払事業税 | 8,985 | 千円 | 2,046 | 千円 | |
ポイント引当金 | 20,862 | 19,458 | |||
株主優待引当金 | 28,966 | 67,135 | |||
前受収益 | 80 | 65 | |||
未払事業所税 | 4,069 | 972 | |||
減損損失 | 469 | 110 | |||
減価償却超過額 | 2,530 | 2,720 | |||
資産除去債務 | 10,427 | 4,942 | |||
子会社株式評価損 | 379,474 | 379,474 | |||
貸倒引当金 | 168,346 | 296,503 | |||
分割に伴う子会社株式 | 369,634 | 369,634 | |||
その他 | 10,081 | 53,941 | |||
繰延税金資産小計 | 1,003,928 | 1,197,006 | |||
評価性引当額 | △634,216 | △637,278 | |||
繰延税金資産合計 | 369,712 | 559,728 | |||
繰延税金負債 | |||||
資産除去債務に対応する除去費用 | △6,376 | △2,284 | |||
子会社株式評価損 | △25,590 | △25,590 | |||
その他有価証券評価差額金 | △786 | △1,786 | |||
繰延税金負債合計 | △32,753 | △29,661 | |||
繰延税金資産(負債)の純額 | 336,958 | 530,066 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年2月29日) | 当事業年度 (2021年2月28日) | ||||
法定実効税率 | 30.6 | % | ― | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 | ― | |||
住民税均等割 | 0.3 | ― | |||
評価性引当額の増減 | △25.3 | ― | |||
その他 | △0.2 | ― | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 6.2 | ― |
(注)当事業年度においては、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。