(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、安全性の高い短期的な預金等に限定して運用しております。また、資金調達については銀行等の金融機関からの借入及び社債等により調達する方針であります。
デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとに回収期日及び残高を管理することにより、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
短期貸付金は、関係会社に対するものであり、定期的に貸付先の財務状況等を把握しております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約に伴うものであり、預託先の信用リスクに晒されておりますが、定期的に取引先の財務状況等を把握しております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、1年以内の支払い期日であり、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰計画を作成、更新するなどの方法により管理しております。
借入金及び社債の使途は運転資金及び設備投資等の資金の調達を目的としたものであり、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。このうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されておりますが、支払金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2.参照)
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	7,915,783	7,915,783	―
(2) 信託預金	178,802	178,802	―
(3) 売掛金	933,303	933,303	―
(4) 投資有価証券(注)2.	181,313	181,313	―
(5) 差入保証金(注)2.	3,237,117	3,264,669	27,552
資産計	12,446,320	12,473,872	27,552
(6) 買掛金	1,468,307	1,468,307	―
(7) 短期借入金	1,114,666	1,114,666	―
(8) 未払費用	1,857,855	1,857,855	―
(9) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	19,927,228	19,934,095	6,866
(10)社債	100,000	101,436	1,436
負債計	24,468,058	24,476,361	8,303

当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	4,259,976	4,259,976	―
(2) 信託預金	153,291	153,291	―
(3) 売掛金	332,602
貸倒引当金	△368
	332,234	332,234	―
(4) 短期貸付金	600,000	600,000	―
(5) 未収入金	1,455,382
貸倒引当金	△9,983
	1,445,399	1,445,399	―
(6) 投資有価証券(注)2.	1,286,676	1,603,243	316,567
(7) 差入保証金(注)2.	2,810,332	2,791,157	△19,174
資産計	10,887,910	11,185,303	297,393
(8) 買掛金	385,115	385,115	―
(9) 短期借入金	6,357,453	6,357,453	―
(10)未払金	1,957,721	1,957,721	―
(11)未払費用	1,005,036	1,005,036	―
(12)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	17,669,476	17,649,452	△20,023
(13)リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)	174,624	171,482	△3,142
(14)社債	100,000	100,986	986
負債計	27,649,428	27,627,248	△22,179

(注) 1.金融商品の時価算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 信託預金、(3) 売掛金、(4)短期貸付金、(5)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、貸倒引当金を個別に計上している売掛金及び未収入金については、貸倒引当金を信用リスクとみなし、それを控除したものを時価と算定しております。
(6) 投資有価証券
上場株式は、取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
(7) 差入保証金
差入保証金は、その将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割引いた現在価値により算定しております。
負 債
(8) 買掛金、(9) 短期借入金、(10)未払金、(11) 未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(12)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)、(13)リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(14)社債
社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注) 2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年2月29日	2021年2月28日
非上場株式※1.	22,559	22,559
差入保証金※2.	2,871,273	2,354,296

※1.市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(6) 投資有価証券」には含めておりません。
2.返済期限が確定していない差入保証金は、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(7)差入保証金」には含めておりません。
(注) 3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,915,783	―	―	―
信託預金	178,802	―	―	―
売掛金	933,303	―	―	―

※ 差入保証金については償還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,259,976	―	―	―
信託預金	153,291	―	―	―
売掛金	332,602	―	―	―
短期貸付金	600,000	―	―	―
未収入金	1,455,382	―	―	―

※ 差入保証金については償還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
(注) 4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,114,666	―	―	―	―	―
社債	―	―	―	100,000	―	―
長期借入金	4,412,007	3,861,649	2,805,492	4,328,555	3,152,669	1,366,854
リース債務	43,835	37,725	34,556	32,997	13,647	―
合計	5,570,509	3,899,374	2,840,048	4,461,553	3,166,316	1,366,854

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	6,357,453	―	―	―	―	―
社債	―	―	100,000	―	―	―
長期借入金	4,142,302	3,002,759	4,532,318	3,377,135	440,467	2,174,493
リース債務	43,681	70,660	37,528	19,551	3,202	―
合計	10,543,437	3,073,419	4,669,847	3,396,687	443,669	2,174,493