有価証券報告書-第27期(2022/03/01-2023/02/28)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、安全性の高い短期的な預金等に限定して運用しております。また、資金調達については銀行等の金融機関からの借入及び社債等により調達する方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとに回収期日及び残高を管理することにより、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約に伴うものであり、預託先の信用リスクに晒されておりますが、定期的に取引先の財務状況等を把握しております。
営業債務である買掛金・未払金及び未払費用は、1年以内の支払い期日であり、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰計画を作成、更新するなどの方法により管理しております。
借入金及び社債の使途は運転資金及び設備投資等の資金の調達を目的としたものであり、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。このうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されておりますが、支払金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 投資有価証券(注)2.	671	671	―
(2) 差入保証金(注)2.	2,592	2,568	△23
資産計	3,263	3,239	△23
(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	16,455	16,473	17
(4)リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)	160	155	△4
負債計	16,615	16,628	14

(注)1.現金及び預金、信託預金、売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金、未払金、未払費用、1年内償還予定の社債は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

	(単位:百万円)
区分	2022年2月28日
非上場株式(※1.)	262
差入保証金(※2.)	1,963

※1.市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(1) 投資有価証券」には含めておりません。
2.返済期限が確定していない差入保証金は、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(2)差入保証金」には含めておりません。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 投資有価証券(注)2.	782	782	―
(2) 差入保証金	4,335	4,274	△61
資産計	5,118	5,056	△61
(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	16,309	16,314	4
(4)リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)	134	133	△1
負債計	16,444	16,447	3

(注)1.現金及び預金、信託預金、売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金、未払金、未払費用、1年内償還予定の社債は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等

	(単位:百万円)
区分	当連結会計年度末 (2023年2月28日現在)
非上場株式(※)	322

(※)市場価格がない株式等には、非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	8,353	―	―	―
信託預金	103	―	―	―
売掛金	483	―	―	―
未収入金	4,378	―	―	―
合計	13,319	―	―	―

※ 差入保証金については償還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	12,039	―	―	―
信託預金	94	―	―	―
売掛金	965	―	―	―
未収入金	178	―	―	―
合計	13,278	―	―	―

※ 差入保証金については償還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	6,293	―	―	―	―	―
社債	―	100	―	―	―	―
長期借入金	357	10,021	3,603	1,107	61	1,304
リース債務	53	46	26	10	7	15
合計	6,704	10,168	3,629	1,118	68	1,319

当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	6,294	―	―	―	―	―
社債	100	―	―	―	―	―
長期借入金	10,025	3,603	1,107	61	77	1,434
リース債務	37	30	17	14	15	18
合計	16,457	3,633	1,125	75	93	1,453

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する市場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2023年2月28日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	782	-	-	782
資産計	782	-	-	782

② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2023年2月28日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	4,274	-	4,274
資産計	-	4,274	-	4,274
長期借入金	-	16,314	-	16,314
リース債務	-	133	-	133
負債計	-	16,421	-	16,421

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
株式の時価は取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価として分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、賃貸借契約の終了期間を考慮した保証金の返還予定時期に基づき、国債の利率で割り引いた現在価値によっており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務、長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。