訂正有価証券報告書-第27期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
⑴ 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については銀行借入、資金運用については、安全性を重視し、手許資金及び定期預金により行っております。
⑵ 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、与信管理規程に沿ってリスクを管理しております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価値の変動リスクに晒されております。
差入保証金は、主として本社ビルに係る入居保証金であり、期日及び残高を管理しております。
買掛金は外注委託先等に対する債務であり、未払金は一般経費等に係る債務であり、短期間で支払われます。
未払消費税等及び未払法人税等は税金に係る債務であり、そのほとんどが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
長期借入金は、連結子会社における運転資金及び今後の設備投資の資金調達を目的としたものであります。
買掛金、未払金、未払消費税等、未払法人税等及び長期借入金については、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されております。当該リスクについては、月次単位での支払予定を把握するなどの方法により、リスクを管理しております。
⑶ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2.参照)
前連結会計年度(2020年12月31日)
当連結会計年度(2021年12月31日)
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
① 現金及び預金、② 売掛金、③ 電子記録債権
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
④ 投資有価証券
時価については、株式等は取引所の価格によっております。
⑤ 差入保証金
将来キャッシュ・フローを、返還見込日までの期間及び無リスクの利子率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
① 買掛金、② 未払金、③ 未払消費税等、④ 未払法人税等
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑤ 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「④投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)
当連結会計年度(2021年12月31日)
4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)
当連結会計年度(2021年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
⑴ 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については銀行借入、資金運用については、安全性を重視し、手許資金及び定期預金により行っております。
⑵ 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、与信管理規程に沿ってリスクを管理しております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価値の変動リスクに晒されております。
差入保証金は、主として本社ビルに係る入居保証金であり、期日及び残高を管理しております。
買掛金は外注委託先等に対する債務であり、未払金は一般経費等に係る債務であり、短期間で支払われます。
未払消費税等及び未払法人税等は税金に係る債務であり、そのほとんどが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
長期借入金は、連結子会社における運転資金及び今後の設備投資の資金調達を目的としたものであります。
買掛金、未払金、未払消費税等、未払法人税等及び長期借入金については、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されております。当該リスクについては、月次単位での支払予定を把握するなどの方法により、リスクを管理しております。
⑶ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2.参照)
前連結会計年度(2020年12月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| ①現金及び預金 | 2,406,402 | 2,406,402 | - |
| ②売掛金 | 1,705,779 | 1,705,779 | - |
| ③電子記録債権 | 52,888 | 52,888 | - |
| ④投資有価証券 | 314,743 | 314,743 | - |
| ⑤差入保証金 | 69,044 | 69,380 | 336 |
| 資産計 | 4,548,858 | 4,549,194 | 336 |
| ①買掛金 | 71,406 | 71,406 | - |
| ②未払金 | 464,075 | 464,075 | - |
| ③未払消費税等 | 237,067 | 237,067 | - |
| ④未払法人税等 | 608,791 | 608,791 | - |
| ⑤長期借入金 | 10,000 | 9,809 | △190 |
| 負債計 | 1,391,340 | 1,391,149 | △190 |
当連結会計年度(2021年12月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| ①現金及び預金 | 7,365,483 | 7,365,483 | - |
| ②売掛金 | 1,901,951 | 1,901,951 | - |
| ③電子記録債権 | 92,730 | 92,730 | - |
| ④投資有価証券 | 129,388 | 129,388 | - |
| ⑤差入保証金 | 159,064 | 157,713 | △1,350 |
| 資産計 | 9,648,617 | 9,647,266 | △1,350 |
| ①買掛金 | 129,377 | 129,377 | - |
| ②未払金 | 533,070 | 533,070 | - |
| ③未払消費税等 | 241,957 | 241,957 | - |
| ④未払法人税等 | 613,781 | 613,781 | - |
| ⑤長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む) | 10,000 | 9,869 | △130 |
| 負債計 | 1,528,186 | 1,528,055 | △130 |
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
① 現金及び預金、② 売掛金、③ 電子記録債権
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
④ 投資有価証券
時価については、株式等は取引所の価格によっております。
⑤ 差入保証金
将来キャッシュ・フローを、返還見込日までの期間及び無リスクの利子率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
① 買掛金、② 未払金、③ 未払消費税等、④ 未払法人税等
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑤ 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位:千円) |
| 区分 | 前連結会計年度 (2020年12月31日) | 当連結会計年度 (2021年12月31日) |
| 非上場株式 | 162,879 | 161,514 |
非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「④投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 預金 | 2,406,402 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,705,779 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 52,888 | - | - | - |
| 差入保証金 | 1,737 | 67,307 | - | - |
| 合計 | 4,166,807 | 67,307 | - | - |
当連結会計年度(2021年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 預金 | 7,365,483 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,901,951 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 92,730 | - | - | - |
| 差入保証金 | 6,554 | - | 152,510 | - |
| 合計 | 9,366,718 | - | 152,510 | - |
4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | - | 480 | 2,040 | 2,040 | 2,040 | 3,400 |
| 合計 | - | 480 | 2,040 | 2,040 | 2,040 | 3,400 |
当連結会計年度(2021年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 480 | 2,040 | 2,040 | 2,040 | 2,040 | 1,360 |
| 合計 | 480 | 2,040 | 2,040 | 2,040 | 2,040 | 1,360 |