四半期報告書-第21期第1四半期(平成31年4月1日-令和1年6月30日)

6.金融商品
(1)金融商品の分類別内訳
金融商品(現金及び現金同等物を除く)の分類別内訳は、以下の通りです。
前連結会計年度(2019年3月31日)

(単位:千円)

	FVTOCIの 負債性金融資産		FVTOCIの 資本性金融資産		償却原価で 測定する金融資産		合計
金融資産
流動資産
営業債権及びその他の債権	-		-		824,332		824,332
その他の金融資産	300,000		-		200,019		500,019
非流動資産
その他の金融資産	-		283,530		195,946		479,476
合計	300,000		283,530		1,220,299		1,803,829

	償却原価で 測定する金融負債		合計
金融負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	234,988		234,988
リース負債	3,937		3,937
非流動負債
リース負債	5,767		5,767
合計	244,694		244,694

(注) 公正価値で測定される金融資産の公正価値ヒエラルキーのレベル別分類は、「(3)公正価値ヒエラルキーのレベル別分類」をご参照ください。
当第1四半期連結会計期間(2019年6月30日)

(単位:千円)

	FVTOCIの 負債性金融資産		FVTOCIの 資本性金融資産		償却原価で 測定する金融資産		合計
金融資産
流動資産
営業債権及びその他の債権	-		-		525,421		525,421
その他の金融資産	300,000		-		236,899		536,899
非流動資産
その他の金融資産	-		180,648		195,597		376,245
合計	300,000		180,648		957,919		1,438,567

	償却原価で 測定する金融負債		合計
金融負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	193,653		193,653
リース負債	231,522		231,522
非流動負債
リース負債	160,666		160,666
合計	585,842		585,842

(注) 公正価値で測定される金融資産の公正価値ヒエラルキーのレベル別分類は、「(3)公正価値ヒエラルキーのレベル別分類」をご参照ください。
(2)公正価値の測定方法
主な金融資産および金融負債の公正価値は、以下のとおり決定しております。
(a)現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権
満期までの期間が短期であるため、あるいは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(b)その他の金融資産
市場性のある有価証券の公正価値は取引所の価格によっております。市場性のない株式は、独立した第三者間取引による直近の取引価格を用いる方法、修正純資産法(対象会社の保有する資産および負債の公正価値を参照することにより、公正価値を算定する方法)により、公正価値を測定しております。
(c)営業債務及びその他の債務
短期間で決済される営業債務及びその他の債務については、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(d)リース負債
2019年4月1日現在で支払われていないリース料の当社グループの追加借入利子率を用いて同日現在で支払われていないリース料を割り引いた現在価値で測定しており、公正価値は帳簿価額と一致しております。
金融資産および金融負債の帳簿価額は公正価値と一致または近似しているため、公正価値の開示を省略しております。
(3)公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの3つのレベルに分類しております。
当該分類において、公正価値のヒエラルキーは、以下のように定義しております。
レベル1:同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値
レベル2:レベル1以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル3:重要な観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。なお、前第1四半期連結会計期間及び当第1四半期連結会計期間において、レベル1とレベル2の間における振替はありません。
要約四半期連結財政状態計算書上、経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーに基づくレベル別分類は、以下の通りです。
前連結会計年度(2019年3月31日)

(単位:千円)

	レベル1		レベル2		レベル3		合計
金融資産
株式	283,530		-		0		283,530
債券	-		300,000		-		300,000
合計	283,530		300,000		0		583,530

当第1四半期連結会計期間(2019年6月30日)

(単位:千円)

	レベル1		レベル2		レベル3		合計
金融資産
株式	180,648		-		0		180,648
債券	-		300,000		-		300,000
合計	180,648		300,000		0		480,648

(4)レベル3に分類した金融商品の公正価値測定
(a)レベル3に分類した金融商品の調整表
レベル3に分類した金融商品の調整表は、以下の通りです。
前第1四半期連結累計期間(自 2018年4月1日 至 2018年6月30日)

(単位:千円)

	株式
2018年4月1日	114,121
上場によるレベル1への振替	△105,600
2018年6月30日	8,521
2018年6月30日に保有する金融商品に関して純損益に認識した利得または損失	-

当第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)

(単位:千円)

	株式
2019年4月1日	0
利得または損失
その他の包括利益	-
2019年6月30日	0
2019年6月30日に保有する金融商品に関して純損益に認識した利得または損失	-

レベル3に分類される金融資産は、主として非上場会社に対する出資であり、関連するグループ会計方針に基づいた評価方針及び手続に従って算定しております。評価技法は独立した第三者間取引による直近の取引価格を用いる方法、修正純資産法(対象会社の保有する資産及び負債の公正価値を参照することにより、公正価値を算定する方法)を採用しており、公正価値の測定に際しては、適切な社内承認プロセスを経ております。
(b)感応度分析
レベル3に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれておりません。