有価証券報告書-第17期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
(1) 金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資について安全性の高い金融資産で運用しております。
なお、デリバティブ取引は行っておりません。
②金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を四半期ごとに把握する体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式及び債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
営業債務である買掛金は、全て1年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)は、主に事業拡大のための投資資金等の調達を目的としたものであり、当該契約は固定金利であるため金利の変動リスクはありません。なお、流動性リスクについては、定期的に資金繰計画を作成することにより管理しております。
(2) 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成26年3月31日)

		連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
	(1) 現金及び預金	1,573,116	1,573,116	-
	(2) 売掛金	149,158	149,158	-
	(3) 投資有価証券
	その他有価証券	109,670	109,670	-
	資産計	1,831,944	1,831,944	-
	(4) 買掛金	30,250	30,250	-
	(5) 1年内返済予定 の長期借入金	75,000	75,000	-
	負債計	105,250	105,250	-

当連結会計年度(平成27年3月31日)

		連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
	(1) 現金及び預金	2,525,351	2,525,351	-
	(2) 売掛金	174,317	174,317	-
	(3) 投資有価証券
	その他有価証券	111,485	111,485	-
	資産計	2,811,154	2,811,154	-
	(4) 買掛金	20,987	20,987	-
	(5) 短期借入金	100,000	100,000	-
	(6) 1年内返済予定 の長期借入金	66,664	66,664	-
	(7) 長期借入金	133,336	133,336	-
	負債計	320,987	320,987	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1) 現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3) 投資有価証券
株式の時価については、取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参考ください。
(4) 買掛金、並びに(5)短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(7) 長期借入金
長期借入金については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。なお、当連結会計年度末における長期借入金は、全て期末日に借入れているため、実際の利率と想定利率が一致しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
関係会社株式(注1)	143,828	160,667
非上場株式(注1)	-	20,007
非上場転換社債(注1)	51,460	60,135
投資事業組合への出資(注1)	54,851	53,107
敷金保証金(注2)	49,349	52,967
合計	299,489	346,883

(注1)関係会社株式、非上場会社、非上場転換社債及び投資事業組合への出資については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
(注2)敷金保証金については、オフィスの不動産賃貸借契約に係わる差入保証金であり、市場価格がなく、預託期間を算定することは困難であることから、将来のキャッシュ・フローを見積ることが困難と認められるため、開示対象とはしておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)
	現金及び預金	1,573,116	-	-
	売掛金	149,158	-	-
	非上場転換社債	51,460	-	-
	合計	1,773,734	-	-

当連結会計年度(平成27年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)
	現金及び預金	2,525,351	-	-
	売掛金	174,317	-	-
	非上場転換社債	60,135	-	-
	合計	2,759,804	-	-

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
	長期借入金	75,000	-	-	-	-	-
	合計	75,000	-	-	-	-	-

当連結会計年度(平成27年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
	長期借入金	66,664	66,664	66,672	-	-	-
	合計	66,664	66,664	66,672	-	-	-