有価証券報告書-第24期(平成27年10月1日-平成28年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループの資金運用については、預金等の安全性の高い金融資産で行い、投機的な取引は行わない方針であります。また、資金調達については、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引先毎に期日及び残高管理を行う体制としております。また、投資有価証券である株式は、四半期毎に発行体の財務状況等の把握に努めております。敷金保証金は、主にオフィスの賃貸借契約によるものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、差入先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況の悪化等の早期把握に努め、リスク軽減を図っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、その大部分が3ヶ月以内の支払期日であります。当該債務については流動性リスクに晒されておりますが、資金繰計画を作成すること等の方法により管理しております。
借入金の使途は運転資金であり、金利の変動リスクに晒されています。長期借入金については金利の変動リスクを回避するため固定金利により調達しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(平成27年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,241,556	1,241,556	-
(2)売掛金	391,976	391,976	-
(3)敷金及び保証金	89,281	62,335	△26,946
資産計	1,722,815	1,695,869	△26,946
(1)買掛金	161,452	161,452	-
(2)短期借入金	40,000	40,000	-
(3)未払金	16,540	16,540	-
負債計	217,992	217,992	-

当連結会計年度(平成28年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,347,955	1,347,955	-
(2)売掛金	437,183	437,183	-
(3)敷金及び保証金	48,677	30,995	△17,681
資産計	1,833,817	1,816,135	△17,681
(1)買掛金	204,951	204,951	-
(2)長期借入金	680,750	682,392	1,642
(3)未払金	189,791	189,791	-
負債計	1,075,493	1,077,135	1,642

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金及び保証金
これらの時価については、一定の期間ごとに分類し、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1)買掛金、(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前連結会計年度(平成27年9月30日)
非上場株式(連結貸借対照表計上額0千円)は、市場価格が無く、時価を把握することが極めて困難なことから時価開示の対象とはしておりません。
当連結会計年度(平成28年9月30日)
投資有価証券のうち、非上場株式(連結貸借対照表計上額40,000千円)、投資事業組合への出資(連結貸借対照表計上額49,404千円)については、市場価格が無く、時価を把握することが極めて困難なことから時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	1,241,526	-	-	-
売掛金	391,976	-	-	-
敷金及び保証金	31,712	57,568	-	-
合計	1,665,216	57,568	-	-

当連結会計年度(平成28年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	1,347,592	-	-	-
売掛金	437,183	-	-	-
敷金及び保証金	-	48,677	-	-
合計	1,784,775	48,677	-	-

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成28年9月30日)
連結附属明細表の「借入金等明細表」をご参照下さい。