有価証券報告書-第41期(2024/09/01-2025/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。また、一時的な余剰資金は主に流動性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は債務者の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、本社等の不動産賃貸契約に基づく敷金及び取引先との契約に基づく営業保証金であり、貸主及び取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
借入金は、運転資金及び設備投資の資金の調達を目的としたものであり、一部の借入金については金利変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、発行体の信用リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程等に従い、売掛金について債務者の状況をモニタリングし、債務者ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
② 市場リスク(金利の変動リスク)の管理
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利の変動状況を継続的に把握し、複数の金融機関と取引することで、支払金利の抑制に努めております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2024年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金及び保証金	63,200	60,702	△2,497
資産計	63,200	60,702	△2,497
長期借入金(※2)	165,878	164,969	△908
負債計	165,878	164,969	△908

(※)1.現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
2.1年内返済予定の長期借入金を長期借入金に含めて表示しております。
当事業年度(2025年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券	62,696	62,696	-
敷金及び保証金	66,416	62,294	△4,122
資産計	129,112	124,990	△4,122
長期借入金(※2)	809,278	809,209	△69
負債計	809,278	809,209	△69

(※)1.現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
2.1年内返済予定の長期借入金を長期借入金に含めて表示しております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定
前事業年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	772,176	-	-	-
売掛金	249,388	-	-	-
敷金及び保証金	-	38,824	24,375	-
合計	1,021,564	38,824	24,375	-

当事業年度(2025年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	640,083	-	-	-
売掛金	346,892	-	-	-
敷金及び保証金	5,854	36,401	24,161	-
合計	992,829	36,401	24,161	-

(注)2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	75,818	43,316	39,984	6,760	-	-

当事業年度(2025年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	80,784	77,642	44,265	36,041	35,258	535,286

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の三つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2024年8月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2025年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
その他	-	-	62,696	62,696

② 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	60,702	-	60,702
資産計	-	60,702	-	60,702
長期借入金	-	164,969	-	164,969
負債計	-	164,969	-	164,969

当事業年度(2025年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	62,294	-	62,294
資産計	-	62,294	-	62,294
長期借入金	-	809,209	-	809,209
負債計	-	809,209	-	809,209

(注)1.時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
投資有価証券は、J-KISS型新株予約権であり、独立した第三者の評価専門家がオプション価格法(OPM法)を用いて公正価値を測定しており、レベル3に分類しております。
敷金及び保証金
契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを国債の利回りなど観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定のものを含む。)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しており、レベル2の時価に分類しております。
2.時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品のうちレベル3の時価に関する情報
①重要な観察できないインプットに関する定量的情報
J-KISS型新株予約権であり、独立した第三者の評価専門家がオプション価格法(OPM法)を用いて公正価値を測定しているため、記載しておりません。
②期首残高から当期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

	投資有価証券(千円)
期首残高	-
当期の損益又は評価・換算差額等
損益に計上	-
その他有価証券評価差額金	8,227
購入、売却、発行及び決済の純額	54,468
レベル3の時価への振替	-
レベル3の時価からの振替	-
期末残高	62,696
当期の損益に計上した額のうち貸借対照表日において 保有する金融商品の評価損益	-

③時価の評価プロセスの説明
独立した第三者の評価専門家がオプション価格法(OPM法)を用いて公正価値を測定しております。
④重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
J-KISS型新株予約権であり、独立した第三者の評価専門家がオプション価格法(OPM法)を用いて公正価値を測定しているため、記載しておりません。