有価証券報告書-第20期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、必要に応じて短期的な運転資金を銀行借入により調達する方針です。また、デリバティブは利用しておらず、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされており、外貨建の営業債権は、為替リスクにさらされております。
有価証券は、合同運用金銭信託及びリース債権信託受益権であり、短期的な資金運用として保有する安全性の高い金融商品であり、信用リスクは僅少であります。
投資有価証券は、取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、発行体の信用リスク及び価格の変動リスクにさらされております。
未収還付法人税等は、すべて1年以内の回収期日であります。
差入保証金は、本社等の賃借に関するもので、貸主の信用リスクにさらされております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日です。また、未払金、未払法人税等、未払消費税等についても、1年以内の支払期日です。
買掛金や未払金、未払法人税等、未払消費税等は、流動性リスクにさらされております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
・信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、受注管理規程に従い、営業債権について取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、信用状況を把握しております。
差入保証金については、信用リスクは僅少であると認識しております。
・市場リスク(価格の変動リスク)の管理
当社グループは、投資有価証券について、定期的に発行体から財務状況、信用状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。また、外貨建の債権については、その金額が僅少であるためヘッジ等は行っておりません。
・資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、月次に資金繰計画を作成するとともに、手許流動性の維持により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2.参照)
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
① 現金及び預金	934,808	934,808	-
② 受取手形及び売掛金	740,682	740,682	-
③ 有価証券	800,000	800,000	-
④ 投資有価証券 その他有価証券	102,454	102,454	-
⑤ 差入保証金	65,962	65,962	-
資産計	2,643,906	2,643,906	-
① 買掛金	160,482	160,482	-
② 未払金	38,036	38,036	-
③ 未払法人税等	36,080	36,080	-
④ 未払消費税等	38,341	38,341	-
負債計	272,938	272,938	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
① 現金及び預金	828,769	828,769	-
② 受取手形及び売掛金	676,667	676,667	-
③ 有価証券	800,000	800,000	-
④ 未収還付法人税等	17,610	17,610	-
⑤ 未収消費税等	9,365	9,365	-
⑥ 投資有価証券 その他有価証券	164,569	164,569	-
⑦ 差入保証金	65,903	65,903	-
資産計	2,562,882	2,562,882	-
① 買掛金	131,566	131,566	-
② 未払金	47,168	47,168	-
③ 未払法人税等	19,520	19,520	-
④ 未払消費税等	6,426	6,426	-
負債計	204,680	204,680	-

(注)1. 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
①現金及び預金 ②受取手形及び売掛金 ③有価証券 ④未収還付法人税等 ⑤未収消費税等
これらは、おおよそ短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑥投資有価証券
これらは、取引所の価格によっております。
⑦差入保証金
これらは、信用リスクが僅少であると認識しており、期間に基づく区分ごとに想定される無リスク金利で割引いた現在価値を算定しております。
負 債
①買掛金 ②未払金 ③未払法人税等 ④未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

	前連結会計年度(千円)	当連結会計年度(千円)
投資有価証券	22,419	52,419

これらは、非上場株式であり、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「⑥投資有価証券(その他有価証券)」には含めておりません。
3. 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	934,808	-	-	-
受取手形及び 売掛金	740,682	-	-	-
有価証券	800,000	-	-	-
合計	2,475,490	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	828,769	-	-	-
受取手形及び 売掛金	676,667	-	-	-
有価証券	800,000	-	-	-
未収還付法人税等	17,610	-	-	-
未収消費税等	9,365	-	-	-
合計	2,332,410	-	-	-