訂正有価証券報告書-第22期(2022/04/01-2023/03/31)

(重要な会計上の見積り)
株式会社ユビキタスAIの固定資産の減損損失の認識の判定
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
有形固定資産 77,525千円
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
・算出方法
当社グループは、事業セグメントを基礎とした資産のグルーピングを行っており、共用資産については共用資産を含むより大きな単位でグルーピングを行っております。減損の兆候がある資産又は資産グループについては、資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しています。当社は、営業損益が継続してマイナスとなっていることから、共用資産を含むより大きな単位において減損の兆候があると判断し、減損損失の認識の要否について判定を行いました。判定の結果、割引前将来キャッシュ・フローが帳簿価額を上回ることから、減損損失は認識しておりません。
・主要な仮定
割引前将来キャッシュ・フローは、取締役会で承認された事業計画に基づいておりますが、当該事業 の計画は、半導体サプライチェーンの混乱等を考慮し、翌期以降の売上予測等を総合的に検討し作成しております。
・翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
当社グループの過去の経験と利用可能な情報に基づいて設定した仮定は将来の不確実性を伴うため、翌連結会計年度において、割引前将来キャッシュ・フローが大幅に減少すると予測した場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える可能性があります。