有価証券報告書-第45期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、個別に把握及び対応を行う体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握し、明細表を作成する等の方法により管理しております。
敷金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、差入先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの低減を図っております。
営業債務である買掛金は、ほぼ全てが2ヶ月以内の支払期日であります。
長期借入金(原則5年以内)は主に運転資金及び設備資金に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、支払金利の変動リスクを回避し、支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。また、当社のデリバティブ取引の契約先はいずれも信用度の高い金融機関等であるため、相手先の契約不履行によるリスクはほとんどないと認識しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成25年3月31日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	990,970	990,970	-
(2) 受取手形	64,741	64,741	-
(3) 売掛金	996,621	996,621	-
(4) 投資有価証券	2,852	2,852	-
(5) 敷金	119,566	113,968	△5,597
資産計	2,174,752	2,169,154	△5,597
(1) 買掛金	320,606	320,606	-
(2) 1年内返済予定の長期借入金	308,153	312,789	4,636
(3) 長期借入金	461,128	457,162	△3,965
負債計	1,089,887	1,090,558	670
デリバティブ取引	-	-	-

当事業年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,050,759	1,050,759	-
(2) 受取手形	20,457	20,457	-
(3) 売掛金	1,129,343	1,129,343	-
(4) 投資有価証券	4,060	4,060	-
(5) 敷金	110,581	101,664	△8,916
資産計	2,313,994	2,305,077	△8,916
(1) 買掛金	506,109	506,109	-
(2) 1年内返済予定の長期借入金	345,434	349,519	4,085
(3) リース債務(流動負債)	13,448	13,381	△66
(4) 長期借入金	562,135	555,550	△6,584
(5) リース債務(固定負債)	38,933	37,960	△973
負債計	1,466,061	1,462,521	△3,539
デリバティブ取引	-	-	-

(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
時価については取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」を参照下さい。
(5) 敷金
敷金の時価の算定については、差入先ごとに、その将来キャッシュ・フローを、合理的に見積りした敷金の返還予定時期及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 1年内返済予定の長期借入金、(4) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3) リース債務(流動負債)、(5) リース債務(固定負債)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
関係会社株式	-千円	100,203千円

上記関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	990,491	-	-	-
受取手形	64,741	-	-	-
売掛金	996,621	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	-	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの	-	-	-	-
合計	2,051,854	-	-	-

当事業年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,050,169	-	-	-
受取手形	20,457	-	-	-
売掛金	1,129,343	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	-	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの	-	-	-	-
合計	2,199,970	-	-	-

3.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	308,153	217,546	105,944	74,322	63,316	-
リース債務	470	-	-	-	-	-
合計	308,623	217,546	105,944	74,322	63,316	-

当事業年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	345,434	233,832	171,610	139,971	16,722	-
リース債務	13,448	13,613	10,881	10,609	3,829	-
合計	358,882	247,445	182,491	150,580	20,551	-