繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年6月30日)		当事業年度(2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	1,979千円		-千円
繰延税金負債との相殺額	-		△513
繰延税金資産の純額	2,241		11,365
繰延税金負債合計	-		△513
繰延税金資産との相殺額	-		513
繰延税金負債の純額	-		-

(表示方法の変更)

2024/09/27 12:18

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年6月30日)		当連結会計年度(2024年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	22,129千円		10,454千円
繰延税金負債との相殺額	-		△513
繰延税金資産の純額	2,711		11,864
繰延税金負債合計	-		△528
繰延税金資産との相殺額	-		513
繰延税金負債の純額	-		△15

(表示方法の変更)

2024/09/27 12:18

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

事業年度の財務諸表に計上した金額
関係会社株式 47,500千円
関係会社短期貸付金 300,000千円
②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、関係会社株式について、直近期末の財務数値等を用いて算出した実質価額が取得価額に比して著しく下落した場合には、将来の回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて実質価額まで減損処理することとしております。以上の方針に従い、関係会社株式を評価した結果、たまかわ未来ファクトリー株式会社の株式について減損処理を行い、当事業年度において評価損2,250千円を計上しております。
また、関係会社の財政状態等を評価し、貸付金のうち回収が見込めないと判断される金額について貸倒引当金を計上することとしております。なお、関係会社短期貸付金はすべて子会社である株式会社インベストに対するものであり、株式会社インベストからさらに各グループ会社への貸付及び営業貸付金を実行しております。
当事業年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)
繰延税金資産の回収可能性2024/09/27 12:18

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
有形固定資産 137,438千円
②識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、介護福祉事業の兆候の有無を把握するに際して、各施設を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としており、営業損益が継続してマイナスとなっているか、又は、継続してマイナスとなる見込みである場合、時価が著しく下落した場合等に減損の兆候があるものとしております。
介護福祉事業においては、当連結会計年度の営業損益がマイナスとなった施設があるものの、当該施設の入居状況を踏まえた翌連結会計年度の営業損益見込みがプラスであることから、固定資産の減損の兆候は認められないと判断しております。なお、介護福祉事業セグメントに属する有形固定資産が81,893千円含まれております。
当連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)
繰延税金資産の回収可能性2024/09/27 12:18