有価証券報告書-第42期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、運転資金及び設備資金については、主に銀行借入及び社債発行により調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、顧客の多くが信用力の高い製薬企業等でありリスクは比較的低いものと認識しております。また、試験着手時には一定額の前受金を受理し、リスクの軽減を図っております。また、海外顧客に対する営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、同様に前受金の受理によりリスクの軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが5ヶ月以内の支払期日であります。
社債、借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に係る資金調達及び長期運転資金を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に基づき、取引先毎に与信限度額を設定し残高管理を毎月実施しております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、予算管理規程に基づき資金繰計画を作成し、各部からの報告により修正・変更する等対応し手許流動性の維持を図り流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	498,623	498,623	-
(2) 受取手形及び売掛金	564,560	564,560	-
資産計	1,063,184	1,063,184	-
(1) 支払手形及び買掛金	273,050	273,050	-
(2) 短期借入金	575,001	575,001	-
(3) 社債(*1)	60,000	60,088	88
(4) 長期借入金(*2)	668,275	667,214	△1,060
(5) リース債務(*3)	154,675	155,184	509
負債計	1,731,001	1,730,539	△462

(*1)社債の支払期日が1年以内となったことにより、流動負債その他に含まれているものについては、本表では社債として表示しております。
(*2)長期借入金の支払期日が1年以内となったことにより、1年内返済予定の長期借入金として表示しているものについては、本表では長期借入金として表示しております。
(*3)利息相当額を控除しない方法によっているリース債務1,391千円は含めておりません。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	145,070	145,070	-
(2) 受取手形及び売掛金	489,045	489,045	-
資産計	634,116	634,116	-
(1) 支払手形及び買掛金	308,594	308,594	-
(2) 短期借入金	306,670	306,670	-
(3) 長期借入金(*1)	930,742	926,818	△3,923
(4) リース債務(*2)	106,402	105,087	△1,315
負債計	1,652,409	1,647,170	△5,238

(*1)長期借入金の支払期日が1年以内となったことにより、1年内返済予定の長期借入金として表示しているものについては、本表では長期借入金として表示しております。
(*2)利息相当額を控除しない方法によっているリース債務795千円は含めておりません。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、並びに(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の固定金利による時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による時価については、一定期間ごとに金利が更改される条件となっており、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	498,623
受取手形及び売掛金	564,560
合計	1,063,184

当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	145,070
受取手形及び売掛金	489,045
合計	634,116

3.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	575,001	-	-	-	-	-
社債(*1)	60,000	-	-	-	-	-
長期借入金(*2)	175,592	165,592	142,279	73,596	73,616	37,600
リース債務	56,931	37,474	27,382	26,141	7,316	818
合計	867,524	203,066	169,661	99,737	80,932	38,418

(*1)社債の支払期日が1年以内となったことにより、流動負債その他に含まれているものについては、本表では社債として表示しております。
(*2)長期借入金の支払期日が1年以内となったことにより、1年内返済予定の長期借入金として表示しているものについては、本表では長期借入金として表示しております。
当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	306,670	-	-	-	-	-
長期借入金(*)	101,295	287,791	137,112	152,024	164,920	87,600
リース債務	39,060	29,025	27,843	9,079	2,188	-
合計	447,025	316,816	164,955	161,103	167,108	87,600

(*) 長期借入金の支払期日が1年以内となったことにより、1年内返済予定の長期借入金として表示しているものについては、本表では長期借入金として表示しております。