有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資について銀行預金等の安全性の高い短期的な金融資産により運用しており、必要に応じて主に銀行借入により資金調達を行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。当該リスクに関しては、当社グループの販売業務規程に則り、相手先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券、長期貸付金、敷金及び保証金は、発行体や取引先企業等の信用リスク、金利変動リスクにさらされております。当該リスクに関しては、取引の実行時に調査を行うほか、取引実行後においても、必要に応じて発行体や取引先企業等の信用状況を適宜把握しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
未払法人税等及び未払消費税等は、その全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
債務については、その決済時において流動性リスクにさらされますが、適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により適切に管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収還付法人税等、及び(4) 未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引金融機関から提示された価格によっております。
(6) 長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 敷金及び保証金
事務所敷金の時価については、退去年数を想定し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りより算出した利率で割り引いた現在価値により算定しております。営業保証金の時価については、決済の時期が確定しておらず時価算定が困難なため、帳簿価額によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等 、及び(4) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられているため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資について銀行預金等の安全性の高い短期的な金融資産により運用しており、必要に応じて主に銀行借入により資金調達を行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。当該リスクに関しては、当社グループの販売業務規程に則り、相手先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券、長期貸付金、敷金及び保証金は、発行体や取引先企業等の信用リスク、金利変動リスクにさらされております。当該リスクに関しては、取引の実行時に調査を行うほか、取引実行後においても、必要に応じて発行体や取引先企業等の信用状況を適宜把握しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
未払法人税等及び未払消費税等は、その全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
債務については、その決済時において流動性リスクにさらされますが、適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により適切に管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 4,176,111 | 4,176,111 | - |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 1,545,159 | 1,545,159 | - |
| (3) 未収還付法人税等 | - | - | - |
| (4) 未収消費税等 | 11,515 | 11,515 | - |
| (5) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券のうち満期があるもの | 97,464 | 97,464 | - |
| (6) 長期貸付金 | 5,000 | 5,016 | 16 |
| (7) 敷金及び保証金 | 372,752 | 361,338 | △11,413 |
| 資産計 | 6,208,004 | 6,196,606 | △11,397 |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 838,210 | 838,210 | - |
| (2) 未払金 | 579,596 | 579,596 | - |
| (3) 未払法人税等 | 460,688 | 460,688 | - |
| (4) 未払消費税等 | 203,368 | 203,368 | - |
| (5) 長期借入金(1年内返済予定を含む) | 1,188,487 | 1,189,279 | 792 |
| 負債計 | 3,270,351 | 3,271,144 | 792 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 8,206,608 | 8,206,608 | - |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 2,349,392 | 2,349,392 | - |
| (3) 未収還付法人税等 | 247,283 | 247,283 | - |
| (4) 未収消費税等 | 47,156 | 47,156 | - |
| (5) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券のうち満期があるもの | 96,229 | 96,229 | - |
| (6) 長期貸付金 | - | - | - |
| (7) 敷金及び保証金 | 331,139 | 321,520 | △9,618 |
| 資産計 | 11,277,810 | 11,268,191 | △9,618 |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 3,319,662 | 3,319,662 | - |
| (2) 未払金 | 588,162 | 588,162 | - |
| (3) 未払法人税等 | 492,027 | 492,027 | - |
| (4) 未払消費税等 | 222,310 | 222,310 | - |
| (5) 長期借入金(1年内返済予定を含む) | 2,158,231 | 2,160,959 | 2,728 |
| 負債計 | 6,780,393 | 6,783,122 | 2,728 |
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収還付法人税等、及び(4) 未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引金融機関から提示された価格によっております。
(6) 長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 敷金及び保証金
事務所敷金の時価については、退去年数を想定し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りより算出した利率で割り引いた現在価値により算定しております。営業保証金の時価については、決済の時期が確定しておらず時価算定が困難なため、帳簿価額によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等 、及び(4) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられているため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位:千円) |
| 区分 | 前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) |
| 非上場株式 | 129,289 | 122,989 |
| 匿名組合出資金 | 400,000 | - |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 4,176,111 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 1,545,159 | - | - | - |
| 未収還付法人税等 | - | - | - | - |
| 未収消費税等 | 11,515 | - | - | - |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | - | - | 97,464 | - |
| 長期貸付金 | 5,000 | - | - | - |
| 敷金及び保証金 | - | 35,222 | - | 337,529 |
| 合計 | 5,737,787 | 35,222 | 97,464 | 337,529 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 8,206,608 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 2,349,392 | - | - | - |
| 未収還付法人税等 | 247,283 | - | - | - |
| 未収消費税等 | 47,156 | - | - | - |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | - | - | 96,229 | - |
| 長期貸付金 | - | - | - | - |
| 敷金及び保証金 | - | 41,168 | - | 289,970 |
| 合計 | 10,850,441 | 41,168 | 96,229 | 289,970 |
4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 419,006 | 252,451 | 172,700 | 129,270 | 68,620 | 146,440 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 537,451 | 457,700 | 414,270 | 347,370 | 289,080 | 112,360 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
