有価証券報告書-第8期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(重要な後発事象)
1.資金の借入
当社は、平成26年1月6日において、下記条件の借入契約を締結し、同日付で実行しました。
(1) 借入先名称、借入金額、利率、借入実行日、最終返済期日及び返済方法

借入先	借入金額	利率	借入実行日	最終返済期日	返済方法
取締役 嶋田秀子	7,500千円	年3%	平成26年1月6日	平成27年1月6日	期限一括返済
取締役 告野充	7,500千円	年3%	平成26年1月6日	平成27年1月6日	期限一括返済

(2) 借入期間 1年間
(3) 担保保証 なし
(4) 資金の使途 株式会社食NAVIの事業一部譲受代金
2.事業の譲受
当社は、平成26年1月6日開催の取締役会の承認に基づき、同日付で株式会社食NAVIの一部の事業を譲受ける事業譲渡契約を締結し、同日付で事業を譲受けました。

①目的 当社はかねてよりホテル事業に関連する事業領域の拡大を検討しておりました。今回の株式会社食NAVIの事業の一部を譲受けることにより、既存事業との相乗効果で顧客へ提供する価値を増加できると判断したため、今回の締結に至りました。

②譲受ける相手会社の名称 株式会社食NAVI

③譲受ける会社の事業内容 野菜の卸売及び小売に係るビジネス・ノウハウ、商標及びWEBサイトに関する権利を活用する事業 (但し、既存の得意先との継続取引事業は除く。)

④譲受ける資産・負債の総額 資産 -千円 負債 -千円

⑤譲受ける時期 平成26年1月6日

3.新株の発行
当社は、平成26年1月30日開催の取締役会において、以下のとおり「第三者割当増資」について決議し、平成26年2月19日付で払込が完了しております。

(1)募集又は割当方法	第三者割当
(2)発行する株式の種類及び数	普通株式 247,500株
(3)発行価額	1株につき400円
(4)発行価額の総額	99,000千円
(5)資本組入額	1株につき200円
(6)資本組入額の総額	49,500千円
(7)割当先及び割当株式数	Twelve 投資事業有限責任組合 247,500株
(8)資金の使途	株式会社食NAVI より譲り受けた野菜卸売事業における野菜の仕入代金、不動産事業における販売用不動産の取得及び不動産のリフォーム外注費、並びにこれらの事業に必要な人件費に充当

これにより、資本金は439,570千円、資本準備金は337,770千円、発行済株式総数は1,345,300株となっております。
4.減損損失
当社は、平成26年2月28日に締結した合意書に基づき、平成26年3月17日に崖上部分土地の所有権を登記いたしました。
(1) 概要
当社は、「直営型ホテル」の第1号店として千葉県いすみ市の土地取得を進めており、売買契約代金234,000千円のうち174,000千円を支払いました。しかし、ホテル事業が当初計画より遅延し、ホテルの着工時期が未定等により、土地売買契約の解除の場合の違約金を差し引いた返還金額127,200千円を回収可能価額として建設仮勘定に資産計上しておりました。
平成26年2月28日に、支払済みの土地代金部分について所有権を移転する合意書を締結できたため、土地を不動産鑑定評価額である25,400千円まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上することになりました。
(2) 損益に与える影響
平成26年12月期第1四半期会計期間において101,800千円を特別損失に計上する予定です。
5.会社分割
当社は、平成26年3月12日開催の取締役会において、平成26年4月15日(予定)を効力発生日として、当社のホテル部門を会社分割(以下、「本会社分割」といいます。)し、新たに設立する会社に承継させることを決議いたしました。
なお、本会社分割は、平成26年3月27日開催の当社定時株主総会において承認可決されました。
(1)会社分割の目的
当社は、事業構造及び経営体制を大胆に見直す中、ホテル部門に関して、部門の独立性と採算性を高め、部
門としての機動力を高める必要があると考え、本会社分割を実施いたします。
(2)会社分割する事業内容、規模

事業の内容	ホテル開発・運営部門
直近期の売上高	-千円

(3)会社分割の形態
当社を分割会社とし、当社は「バディーグループ株式会社」へ商号変更するとともに、新設する「ザ・レジェンド・ホテルズ&トラスト株式会社」を承継会社とする新設分割の方法によります。
なお、新設会社は、本会社分割に際して普通株式1,000,000株を発行し、そのすべてを当社に割当てます。
(4)会社分割に係わる新設分割会社の概要

①商号	ザ・レジェンド・ホテルズズ &トラスト株式会社
②本店所在地	東京都渋谷区
③代表者の役職・氏名	代表取締役 嶋田秀子
④資本金	1,000千円(予定)
⑤承継する資産と負債の金額	(平成25年12月31日現在) 資産 139,059千円 負債 36,001千円

(注)当社の分割する資産及び負債の額については、上記金額に分割期日前日までの増減を加味した上で確定いたします。
(5)会社分割の時期
分割期日(効力発生日) 平成26年4月15日(予定)