有価証券報告書-第55期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)当事業年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 5,731千円 | 7,860千円 | |
未払事業所税 | 3,673 | 3,724 | |
未払賞与 | 19,759 | 11,177 | |
未払費用 | 5,498 | 13,224 | |
移転補償金 | 12,346 | 12,346 | |
ポイント引当金 | 150,337 | 130,743 | |
税務上の繰越欠損金 | 4,433 | 91,023 | |
前受加盟金 | 850 | 367 | |
一括償却資産 | 7,278 | 6,944 | |
減損損失 | 29,345 | 110,664 | |
減価償却限度超過額 | 17,883 | 25,838 | |
貸倒引当金 | 7,068 | 7,050 | |
会員権評価損 | 5,817 | 5,817 | |
投資有価証券評価損 | 3,254 | 3,806 | |
未払退職金 | 19,734 | 15,765 | |
資産除去債務 | 101,045 | 102,224 | |
関係会社株式 | 643 | 643 | |
繰延税金資産小計 | 394,701 | 549,222 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | △91,023 | |
将来減算一時差異等に係る評価性引当額 | - | △458,198 | |
評価性引当額小計 | △19,896 | △549,222 | |
繰延税金資産合計 | 374,804 | - | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | △5,735 | △5,397 | |
その他有価証券評価差額金 | △92,720 | △68,227 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △21,388 | △20,948 | |
繰延税金負債合計 | △119,844 | △94,574 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 254,960 | △94,574 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | -% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 15.6 | - | |
住民税均等割 | 20.5 | - | |
研究開発費等の特別控除 | - | - | |
株式給付信託分配金の損金算入額 | △15.1 | - | |
その他 | 0.3 | - | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 51.9 | - |
(注)当事業年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。