有価証券報告書-第18期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にブライダル事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、リスクヘッジ目的のみに利用しており、投機目的の取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては財務経理部において、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行っております。
敷金及び保証金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、財務経理部において差し入れ先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、そのほとんどが2ヵ月以内の支払期日であります。
社債、借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。なお、ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。
これらの営業債務、社債、借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰計画を作成、更新することにより、手元流動性の維持を図り、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	4,130,218	4,130,218	─
(2) 受取手形及び売掛金	263,475	263,475	─
(3) 完成工事未収入金	184,383	184,383	─
(4) 敷金及び保証金	3,679,405	3,635,372	△44,033
資産計	8,257,482	8,213,449	△44,033
(1) 支払手形及び買掛金	1,072,953	1,072,953	─
(2) 短期借入金	300,000	300,000	─
(3) 未払金	1,004,761	1,004,761	─
(4) 未払法人税等	283,740	283,740	─
(5) 社債 ※1	390,000	386,302	△3,697
(6) 長期借入金 ※2	5,655,994	5,708,939	52,945
(7) リース債務 ※3	642,854	638,925	△3,929
負債計	9,350,304	9,395,622	45,318

※1 1年内償還予定の社債は、社債に含めております。
※2 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
※3 リース債務は流動負債に計上されるリース債務と固定負債に計上されるリース債務の合計であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	6,723,607	6,723,607	―
(2) 受取手形及び売掛金	135,353	135,353	―
(3) 完成工事未収入金	724,319	724,319	―
(4) 敷金及び保証金	3,639,927	3,611,551	△28,375
資産計	11,223,209	11,194,833	△28,375
(1) 支払手形及び買掛金	803,846	803,846	―
(2) 短期借入金	3,143,500	3,143,500	―
(3) 未払金	850,523	850,523	―
(4) 未払法人税等	8,844	8,844	―
(5) 社債 ※1	330,000	325,273	△4,726
(6) 長期借入金 ※2	7,159,037	6,985,785	△173,251
(7) リース債務 ※3	559,856	556,532	△3,323
負債計	12,855,607	12,674,306	△181,301

※1 1年内償還予定の社債は、社債に含めております。
※2 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
※3 リース債務は流動負債に計上されるリース債務と固定負債に計上されるリース債務の合計であります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 完成工事未収入金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 敷金及び保証金
これらの時価は、合理的に見積もった敷金及び保証金の返還予定時期に基づき、リスクフリーレート等利率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債、(6) 長期借入金
固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の社債発行及び借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。変動金利によるものは、短期の市場金利に連動していること、また当社の信用状況に大きな変化はないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えれらるため、当該帳簿価額によっております。ただし、金利スワップの特例対象とされているものは、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。
(7)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,130,218	─	─	─
受取手形及び売掛金	263,475	─	─	─
完成工事未収入金	184,383	─	─	─
敷金及び保証金	187,577	1,188,139	942,076	1,361,612
合計	4,765,654	1,188,139	942,076	1,361,612

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,723,607	―	―	―
受取手形及び売掛金	135,353	―	―	―
完成工事未収入金	724,319	―	―	―
敷金及び保証金	520,564	985,664	972,086	1,161,612
合計	8,103,846	985,664	972,086	1,161,612

(注3) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	300,000	─	─	─	─	─
社債	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	90,000
長期借入金	1,874,221	1,483,824	798,578	458,254	332,814	708,300
リース債務	94,390	95,557	87,984	82,705	80,127	202,088
合計	2,328,612	1,639,382	946,563	600,959	472,941	1,000,388

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,143,500	―	―	―	―	―
社債	60,000	60,000	60,000	60,000	60,000	30,000
長期借入金	2,039,344	1,405,298	1,040,868	898,183	579,700	1,195,642
リース債務	95,424	94,652	84,778	82,214	71,848	130,939
合計	5,338,269	1,559,951	1,185,646	1,040,397	711,548	1,356,581