有価証券報告書-第13期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にブライダル事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、リスクヘッジ目的のみに利用しており、投機目的の取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金ならびに完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては財務経理部において、取引先ごとに期日管理および残高管理を行っております。
敷金及び保証金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、財務経理部において差し入れ先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金ならびに未払金は、そのほとんどが2ヵ月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。なお、ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。
これらの営業債務、借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰計画を作成、更新することにより、手元流動性の維持を図り、流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	4,821,803	4,821,803	―
(2) 受取手形及び売掛金	350,607	350,607	―
(3) 完成工事未収入金	209,027	209,027	―
(4) 敷金及び保証金	2,554,582	2,358,955	△195,627
資産計	7,936,021	7,740,394	△195,627
(1) 支払手形及び買掛金	1,191,611	1,191,611	―
(2) 未払金	900,132	900,132	―
(3) 未払法人税等	595,317	595,317	―
(4) 長期借入金 ※1	8,536,770	8,577,758	40,988
(5) リース債務 ※2	167,475	158,658	△8,816
負債計	11,391,307	11,423,478	32,171

※1 一年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
※2 リース債務は流動負債に計上されるリース債務と固定負債に計上されるリース債務の合計であります。
当連結会計年度(平成28年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	4,223,537	4,223,537	―
(2) 受取手形及び売掛金	567,948	567,948	―
(3) 完成工事未収入金	282,862	282,862	―
(4) 敷金及び保証金	3,241,880	3,188,297	△53,582
資産計	8,316,228	8,262,646	△53,582
(1) 支払手形及び買掛金	1,614,937	1,614,937	―
(2) 未払金	1,035,045	1,035,045	―
(3) 未払法人税等	86,446	86,446	―
(4) 長期借入金 ※1	11,179,592	11,217,245	37,653
(5) リース債務 ※2	970,122	958,413	△11,709
負債計	14,886,144	14,912,089	25,944

※1 一年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
※2 リース債務は流動負債に計上されるリース債務と固定負債に計上されるリース債務の合計であります。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)完成工事未収入金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)敷金及び保証金
これらの時価は、合理的に見積もった敷金及び保証金の返還予定時期に基づき、リスクフリーレート等利率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。変動金利によるものは、短期の市場金利に連動していること、また当社の信用状況に大きな変化はないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えれらるため、当該帳簿価額によっております。ただし、金利スワップの特例対象とされているものは、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。
(5)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,821,803	―	―	―
受取手形及び売掛金	350,607	―	―	―
完成工事未収入金	209,027	―	―	―
敷金及び保証金	215,089	140,028	645,687	1,553,777
合計	5,596,526	140,028	645,687	1,553,777

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,223,537	―	―	―
受取手形及び売掛金	567,948	―	―	―
完成工事未収入金	282,862	―	―	―
敷金及び保証金	228,280	266,112	812,487	1,934,999
合計	5,302,628	266,112	812,487	1,934,999

(注3) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	2,192,423	2,065,141	1,777,760	1,222,588	882,592	396,266
リース債務	36,232	33,809	29,819	23,736	17,503	26,373
合計	2,228,655	2,098,950	1,807,579	1,246,324	900,095	422,639

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	2,740,871	2,637,565	2,096,246	1,708,898	1,007,976	988,036
リース債務	102,839	98,379	93,912	88,824	84,104	502,061
合計	2,843,710	2,735,944	2,190,158	1,797,722	1,092,080	1,508,097