有価証券報告書-第19期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
当社は、2021年6月23日開催の定時株主総会の決議に基づき監査等委員会設置会社へ移行しております。
当社の監査等委員会は、監査等委員である社外取締役3名で構成されており、定期的に監査等委員会を開催しております。監査等委員は、取締役会のほか、必要に応じ重要な会議に出席するとともに、稟議書その他業務執行に関する重要な文書を閲覧し、取締役の職務執行を監査しております。また、会計監査人、内部監査室と相互に連携を図り、情報収集や意見交換を行っております。
なお、監査等委員である社外取締役の木村喬氏及び角野里奈氏は公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度において当社は監査役会を4回、監査等委員会を13回開催しており、個々の監査役及び監査等委員の出席状況については次の通りであります。

氏名	監査役会出席状況	監査等委員会出席状況
吉澤 尚	4回/4回	―
中山 寿英	4回/4回	―
後藤 健	―	13回/13回
木村 喬	―	13回/13回
角野 里奈	4回/4回	13回/13回

(注)2021年6月23日に監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行したことに伴い、同日付で監査役吉澤尚氏及び中山寿英氏が任期満了により退任し、取締役後藤健氏及び木村喬氏が監査等委員である取締役に就任いたしました。また、同日付で監査役角野里奈氏が任期満了により退任し、監査等委員である取締役に就任いたしました。
監査等委員会における主な共有・検討事項は、次の通りであります。
・監査方針・監査計画について
・監査等委員選任議案の株主総会への請求について
・会計監査人に関する評価及び再任・不信任について
・会計監査人報酬等に関する同意判断について
・監査等委員以外の取締役の選解任又は報酬等に対する意見の決定について
・監査等委員である取締役の選任議案への同意、選任議題・議案の提案について
・監査報告書について
・継続監査の状況について
・取締役会議案及び書類の調査について
・監査上の主要な検討事項の選定について
当社は、監査等委員の3名中3名が社外取締役であり、かつ、独立役員として届出しており、社外取締役としての独立性を重視していること、取締役との活発な意見交換・内部監査部門との連携ができていること、必要に応じて監査等委員が取締役会以外の重要な会議に出席できる体制ができていることから、常勤の監査等委員を選定しておりません。
② 内部監査の状況
内部監査につきましては、内部監査室(1名)を設置し、全部門を対象に会計監査及び業務監査を実施しており、内部統制の有効性及び業務の執行状況について、社内諸規程やコンプライアンス面から監査を行っております。監査結果の報告を代表取締役に行い、内部監査で発見された問題点に基づき改善指示がなされた場合には、フォローアップ内部監査の実施により、改善状況の確認を随時行っております。また、内部監査室から内部監査の状況に関して監査等委員会へ報告を行うとともに、会計監査人と会計監査の実施状況等について意見交換を行うことで、監査の実効性及び効率性の向上に努めております。さらに、監査等委員、会計監査人及び内部監査室による四半期に一度の定期的な会合の開催により、監査の実効性及び効率性の向上に努めております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b. 継続監査期間
15年間
c.業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員 業務執行社員 中川 正行
指定有限責任社員 業務執行社員 萬 政広
d. 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士6名、会計士試験合格者5名、その他12名
e.監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定方針といたしましては、会計監査人の能力(専門性)、組織及び体制(審査体制を含む)、監査の品質、独立性等を選定基準として設けており、一定の基準を満たしているため選定しております。
f.監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会にて会計監査人の能力(専門性)、組織及び体制(審査体制を含む)、監査の品質、独立性等を総合的に評価し、勘案した結果、再任するという決議をしております。
④監査報酬の内容等
a.公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	40,000	─	42,000	─
連結子会社	─	─	─	─
計	40,000	─	42,000	─

b.監査公認会計士等と同一ネットワークに対する報酬(aを除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
公認会計士等の監査計画、監査内容、監査日数等の諸要素を勘案し、また、当社の事業規模等を考慮して監査報酬額を決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬に同意した理由
取締役会が提出した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況及び報酬見積の算出根拠等を確認し、報酬額は妥当と判断したためであります。