有価証券報告書-第22期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年6月30日) | 当事業年度 (2021年6月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒損失否認 | 63千円 | 45千円 | |
貸倒引当金 | 1,572 | 1,558 | |
未払事業税 | 4,071 | 4,570 | |
未払事業所税 | 1,306 | 1,202 | |
前払費用 | 3,407 | 2,898 | |
敷金償却否認 | 13,287 | 13,432 | |
減価償却超過額 | 78,302 | 43,974 | |
関係会社寄付金による投資修正 | 15,158 | 15,158 | |
関係会社株式評価損 | 357,799 | 357,799 | |
繰越欠損金 | 589,273 | 567,924 | |
その他 | 1,472 | 3,271 | |
繰延税金資産小計 | 1,065,716 | 1,011,836 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △589,273 | △567,924 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △476,442 | △434,411 | |
評価性引当額小計 | △1,065,716 | △1,002,335 | |
繰延税金資産合計 | - | 9,501 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | - | △1,963 | |
繰延税金負債合計 | - | △1,963 | |
繰延税金資産の純額 | - | 7,538 |
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年6月30日) | 当事業年度 (2021年6月30日) | ||
法定実効税率 | 税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 | 30.62% | |
(調整) | |||
永久差異 | △0.70 | ||
住民税均等割 | 1.30 | ||
評価性引当金 | △24.90 | ||
法人税等税額控除 | △0.50 | ||
その他 | △0.12 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 5.70 |