有価証券報告書-第59期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	11,643千円		4,850千円
退職給付引当金	405,089		381,984
賞与引当金	185,985		183,545
減損損失	90,468		68,679
株式報酬費用	32,289		39,917
未払社会保険料	26,258		26,258
減価償却超過額	14,299		16,179
未払事業所税	6,143		5,783
未払事業税	38,963		4,798
投資有価証券評価損	4,091		4,700
資産除去債務	9,495		3,075
その他	34,183		27,632
小計	858,912		767,404
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△9,595		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△50,561		△57,739
評価性引当額小計	△60,156		△57,739
繰延税金資産合計	798,755		709,665
繰延税金負債
資産除去債務	△3		△2
投資の資本剰余金払戻	△463		△463
その他有価証券評価差額金	△30,987		△39,490
繰延税金負債合計	△31,455		△39,956
繰延税金資産の純額	767,299		669,708

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	11,643	11,643
評価性引当額	-	-	-	-	-	△9,595	△9,595
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,048	(※2)2,048

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金11,643千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,048千円を計上
しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込により、回収可能と判断
した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	-	-	-	3,632	1,217	4,850
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	3,632	1,217	(※4)4,850

(※3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4)税務上の繰越欠損金4,850千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,850千円を計上
しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込により、回収可能と判断
しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.5
住民税均等割	0.5		0.9
試験研究費特別控除	△4.0		△4.7
評価性引当額	△0.1		△0.2
その他	△0.2		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.0		27.0