繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度(2019年3月31日)	当事業年度(2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金		5百万円	4百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2020/06/25 13:26

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度(2019年3月31日)	当連結会計年度(2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金		165百万円	168百万円
繰延税金負債との相殺額		△227百万円	△237百万円
繰延税金資産の純額		138百万円	116百万円

繰延税金負債
繰延税金負債合計		△937百万円	△795百万円
繰延税金資産との相殺額		227百万円	237百万円
繰延税金負債の純額		△709百万円	△558百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2020/06/25 13:26

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

b 繰延税金資産
当社グループは、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合には、繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。

2020/06/25 13:26

#4 追加情報、連結財務諸表（連結）

2021年3月期の業績については、新型コロナウイルスの感染拡大に伴う経済活動の停滞の状況により雇用・所得環境や消費者マインドの悪化も見込まれるため、重要な影響を受けることを予想しておりますが、年度末までにはその影響は収束し、当社グループの業績も緩やかに回復するものと仮定しております。
当社は当該仮定のもと、固定資産の減損の評価、繰延税金資産の回収可能性に関する評価等を連結財務諸表作成時点における利用可能な情報・事実に基づき、新型コロナウイルスの感染拡大の期間とその影響のリスクや不確実性を考慮のうえで、合理的な金額を見積り計上しております。
ただし、将来の不確実性により、最善の見積りを行った結果としての金額と事後的な結果との間に乖離が生じる可能性があります。

2020/06/25 13:26