有価証券報告書-第26期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(重要な後発事象)
(会社分割による持株会社体制への移行)
当社は、2020年12月14日開催の取締役会において、当社が完全子会社として新たに設立したアイ・ケイ・ケイ分割準備会社株式会社(以下、「分割準備会社」といいます。)に対して当社の婚礼事業を承継させる吸収分割を行うため、分割準備会社との間で吸収分割契約を締結することを決議し、同日分割準備会社との間で吸収分割契約を締結いたしました。
なお、持株会社体制への移行につきましては、2021年1月28日開催の定時株主総会において関連議案が承認可決されました。
その後、吸収分割に向けて詳細な協議を進めておりましたが、2021年4月26日開催の取締役会において、本吸収分割を延期することを決議し、同日付で変更契約を締結いたしました。
本変更契約に基づき、2021年11月1日を効力発生日として、持株会社体制に移行いたしました。
1.持株会社体制への移行の目的
当社は、経営ビジョン「VISION2035 一人ひとりがリーダーとして、数多くの分野から選択・挑戦し新たな世界企業を創る」の達成に向け、機動的な事業戦略の実行や、優秀な人財の採用と人財育成を目的として、持株会社体制への移行を決定しました。
今後は、新規事業の立ち上げやM&Aの加速により、社長となり得る人財の採用と育成に力を注ぎ、次世代の社長を多数輩出すると共に、事業会社の経営をコーポレートガバナンスの観点から持株会社が監視・監督してまいります。
2.持株会社体制への移行及び吸収分割契約の要旨
(1)本吸収分割契約の日程
分割準備会社設立 2020年11月6日
本吸収分割契約承認取締役会 2020年12月14日
本吸収分割契約締結 2020年12月14日
本吸収分割契約承認定時株主総会 2021年1月28日
本吸収分割効力発生日変更承認取締役会 2021年4月26日
本吸収分割効力発生日変更契約締結 2021年4月26日
本吸収分割効力発生日 2021年11月1日
(2)本吸収分割契約の方式
当社を吸収分割会社、分割準備会社を吸収分割承継会社とし、当社の婚礼事業(以下、「本事業」といいます。)に関して有する権利義務を分割準備会社に承継させる吸収分割により行います。
(3)本吸収分割契約に係る割当の内容
本吸収分割契約に際して、分割準備会社は、普通株式2,000株を発行し、その全部を分割会社である、当社に割当て交付いたします。
(4)本吸収分割契約に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
該当事項はありません。
(5)本吸収分割契約により増減する資本金
当社の資本金の増減はありません。
(6)分割準備会社が承継する権利義務
分割準備会社は、本吸収分割契約の定めに従い、効力発生日において当社に属する本事業に関する資産、債務、その他の権利義務(ただし、本吸収分割契約において別段の定めがあるものを除きます。)を、当社から承継します。
なお、分割準備会社が当社から承継する債務については、重畳的債務引受の方法によるものといたします。
(7)債務履行の見込み
本吸収分割契約後、分割準備会社の資産の額は、負債の額を上回ることが見込まれており、また分割準備会社が負担すべき債務の履行に支障を及ぼす事態は、現在のところ想定されていないことから、本吸収分割後においても、分割準備会社の債務の履行の見込みに問題はないと判断しております。
3.本件分割当事会社の概要
(1)分割会社
名称 アイ・ケイ・ケイ株式会社(2021年11月1日付でアイ・ケイ・ケイホールディングス株式会社に商号変更)
所在地 佐賀県伊万里市新天町722番地5
代表者 代表取締役会長兼社長 金子 和斗志
事業内容 グループ会社の経営管理等
決算期 10月末
資本金 351,655千円
純資産 7,675,254千円
総資産 17,488,643千円
(2)承継会社
名称 アイ・ケイ・ケイ分割準備会社株式会社(2021年11月1日付でアイ・ケイ・ケイ株式会社に商号変更)
所在地 佐賀県伊万里市新天町722番地5
代表者 代表取締役会長兼社長 金子 和斗志
事業内容 婚礼事業
決算期 10月末
資本金 50,000千円
純資産 98,844千円
総資産 99,023千円
4.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。