有価証券報告書-第27期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理に関する規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。また、投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に把握された時価を取締役会に報告しております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。また、外貨建ての買掛金については、為替の変動リスクに晒されておりますが、同じ外貨建ての売掛金の残高の範囲内にあります。
借入金は運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。変動金利の長期借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、支払金利の変動リスクを回避し、支払利息の固定化を図るために、デリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「重要な会計方針 6ヘッジ会計の方法」をご参照ください。また、当社のデリバティブ取引の契約先は信用度の高い金融機関等であるため、相手先の契約不履行によるリスクはほとんどないと認識しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する事が極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません。
前事業年度(平成25年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,559,065	1,559,065	-
(2) 売掛金(*1)	14,648,583	14,648,583	-
(3) 投資有価証券	68,507	68,507	-
(4) 関係会社に対する短期貸付金	5,000	5,000	-
(5) 従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)	25,338	25,355	17
(6) ゴルフ会員権(*1)	36,928	36,928	-
資産計	16,343,423	16,343,440	17
(7) 買掛金	5,608,036	5,608,036	-
(8) 短期借入金	10,946,349	10,946,349	-
(9) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	600,000	600,042	42
(10) リース債務(1年内返済予定を含む)	16,407	15,923	△483
負債計	17,170,793	17,170,353	△440
デリバティブ取引	-	-	-

(*1)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,951,686	1,951,686	-
(2) 売掛金(*1)	12,133,459	12,133,459	-
(3) 投資有価証券	112,234	112,234	-
(4) 関係会社長期貸付金(1年内回収予定を含む)	13,699	13,701	2
(5) 従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)	25,153	25,157	4
(6) ゴルフ会員権(*1)	36,928	36,928	-
資産計	14,273,235	14,273,242	6
(7) 買掛金	5,339,678	5,339,678	-
(8) 短期借入金	8,300,000	8,300,000	-
(9) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	1,140,000	1,140,053	53
(10) リース債務(1年内返済予定を含む)	13,786	13,464	△321
負債計	14,793,465	14,793,196	268
デリバティブ取引	-	-	-

(*1)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
① 現金及び預金、② 売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
③ 投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」を参照下さい。
④ 関係会社長期貸付金(1年内回収予定を含む)、⑤ 従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)
これらは、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
⑥ ゴルフ会員権
ゴルフ会員権の時価については、市場価格によっております。
負 債
⑦ 買掛金、⑧ 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
⑨ 長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金(1年内返済予定を含む)の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており(下記 デリバティブ取引 参照)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いた現在価値により算定しております。
⑩ リース債務(1年内返済予定を含む)
リース債務(1年内返済予定を含む)の時価については、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成25年9月30日)	当事業年度 (平成26年9月30日)
出資金	50,188	50,188
差入保証金(*2)	35,318	108,394

(*2)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,559,065	-	-	-
売掛金	14,651,142	-	-	-
関係会社に対する短期貸付金	5,000	-	-	-
従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)	6,619	16,930	1,788	-
合計	16,221,827	16,930	1,788	-

当事業年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,951,686	-	-	-
売掛金	12,133,459	-	-	-
関係会社長期貸付金(1年内回収予定を含む)	5,899	7,799	-	-
従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)	3,402	20,938	812	-
合計	14,094,447	28,738	812	-

ゴルフ会員権については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
4 短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	10,946,349	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定を含む)	60,000	240,000	300,000	-
リース債務(1年内返済予定を含む)	5,590	10,816	-	-
合計	11,011,940	250,816	300,000	-

当事業年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	8,300,000	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定を含む)	120,000	480,000	540,000	-
リース債務(1年内返済予定を含む)	6,733	7,053	-	-
合計	8,426,733	487,053	540,000	-