有価証券報告書-第29期(平成27年10月1日-平成28年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理に関する規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。また、投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に把握された時価を取締役会に報告しております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。また、外貨建ての買掛金については、為替の変動リスクに晒されておりますが、同じ外貨建ての売掛金の残高の範囲内にあります。
借入金は運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。変動金利の長期借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、支払金利の変動リスクを回避し、支払利息の固定化を図るために、デリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「重要な会計方針 6ヘッジ会計の方法」をご参照ください。また、当社のデリバティブ取引の契約先は信用度の高い金融機関等であるため、相手先の契約不履行によるリスクはほとんどないと認識しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する事が極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません。
前事業年度(平成27年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,527,319	1,527,319	-
(2) 売掛金	16,449,256
貸倒引当金(*1)	△1,116
	16,448,139	16,448,139	-
(3) 投資有価証券	82,865	82,865	-
(4) 関係会社長期貸付金	7,799
貸倒引当金(*1)	△3,899
	3,899	3,823	△76
(5) 従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)	29,389
貸倒引当金(*1)	△3,584
	25,804	25,791	△12
(6) ゴルフ会員権	112,012
貸倒引当金(*1)	△75,083
	36,928	36,928	-
資産計	18,124,957	18,124,869	△88
(7) 買掛金	20,607,290	20,607,290	-
(8) 短期借入金	5,999,959	5,999,959	-
(9) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	1,020,000	1,020,036	36
(10) リース債務(1年内返済予定を含む)	7,313	7,199	△114
負債計	27,634,564	27,634,486	△78
デリバティブ取引	-	-	-

(*1)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成28年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,408,955	1,408,955	-
(2) 売掛金	9,531,138	9,531,138	-
(3) 投資有価証券	65,975	65,975	-
(4) 関係会社短期貸付金	6,372
貸倒引当金(*1)	△3,186
	3,186	3,154	△32
(5) 従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)	20,007
貸倒引当金(*1)	△3,244
	16,762	16,754	△8
(6) ゴルフ会員権	106,370
貸倒引当金(*1)	△75,083
	31,286	31,286	-
資産計	11,057,304	11,057,264	△40
(7) 買掛金	2,195,091	2,195,091	-
(8) 短期借入金	9,352,800	9,352,800	-
(9) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	900,000	899,999	△0
(10) リース債務(1年内返済予定を含む)	18,007	17,432	△575
負債計	12,465,899	12,465,323	△575
デリバティブ取引	-	-	-

(*1)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
① 現金及び預金、② 売掛金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
③ 投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」を参照下さい。
④ 関係会社短期貸付金、⑤ 従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)
これらは、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
⑥ ゴルフ会員権
ゴルフ会員権の時価については、市場価格によっております。
負 債
⑦ 買掛金、⑧ 短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
⑨ 長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金(1年内返済予定を含む)の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており(下記 デリバティブ取引 参照)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いた現在価値により算定しております。
⑩ リース債務(1年内返済予定を含む)
リース債務(1年内返済予定を含む)の時価については、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成27年9月30日)	当事業年度 (平成28年9月30日)
出資金	50,188	10
差入保証金(*2)	111,346	106,616

(*2)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,527,319	-	-	-
売掛金	16,448,139	-	-	-
関係会社長期貸付金	-	7,799	-	-
従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)	9,815	15,813	175	-
合計	17,985,275	23,613	175	-

ゴルフ会員権については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
当事業年度(平成28年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,408,955	-	-	-
売掛金	9,531,138	-	-	-
関係会社短期貸付金	6,372	-	-	-
従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)	5,981	12,781	1,244	-
合計	10,952,447	12,781	1,244	-

ゴルフ会員権については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
4 短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	5,999,959	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定を含む)	120,000	480,000	420,000	-
リース債務(1年内返済予定を含む)	5,479	1,834	-	-
合計	6,125,439	481,834	420,000	-

当事業年度(平成28年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	9,352,800	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定を含む)	120,000	480,000	300,000	-
リース債務(1年内返済予定を含む)	6,015	11,992	-	-
合計	9,478,815	491,992	300,000	-