有価証券報告書-第31期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理に関する規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。また、投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に把握された時価を取締役会に報告しております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。また、外貨建ての買掛金については、為替の変動リスクに晒されておりますが、同じ外貨建ての売掛金の残高の範囲内にあります。
借入金は運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。変動金利の長期借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、支払金利の変動リスクを回避し、支払利息の固定化を図るために、デリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 3.会計方針に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。また、当社グループのデリバティブ取引の契約先は信用度の高い金融機関等であるため、相手先の契約不履行によるリスクはほとんどないと認識しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(平成29年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
① 現金及び預金	1,093,223	1,093,223	-
② 売掛金	9,064,147	9,064,147	-
③ 投資有価証券	108,615	108,615	-
④ 長期貸付金	200,000	199,822	△177
⑤ 従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)	22,834
貸倒引当金(*1)	△2,844
	19,989	19,976	△13
⑥ ゴルフ会員権	106,370
貸倒引当金(*1)	△75,383
	30,986	30,986	-
資産計	10,516,962	10,516,770	△191
⑦ 買掛金	2,973,808	2,973,808	-
⑧ 短期借入金	7,263,725	7,263,725	-
⑨ 長期借入金(1年内返済予定を含む)	780,000	780,033	33
⑩ リース債務(1年内返済予定を含む)	13,257	12,900	△357
負債計	11,030,791	11,030,467	△323
デリバティブ取引	-	-	-

(*1) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成30年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
① 現金及び預金	1,636,550	1,636,550	-
② 売掛金	8,106,912	8,106,912	-
③ 投資有価証券	97,600	97,600	-
④ 長期貸付金	200,000	199,822	△177
⑤ 従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)	24,880
貸倒引当金(*1)	△2,444
	22,435	22,418	△17
⑥ ゴルフ会員権	100,870
貸倒引当金(*1)	△75,383
	25,486	25,486	-
資産計	10,088,985	10,088,789	△195
⑦ 買掛金	4,236,566	4,236,566	-
⑧ 短期借入金	7,811,775	7,811,775	-
⑨ 長期借入金(1年内返済予定を含む)	660,000	660,060	60
⑩ リース債務(1年内返済予定を含む)	16,234	15,749	△485
負債計	12,724,576	12,724,151	△424
デリバティブ取引	-	-	-

(*1) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
① 現金及び預金、② 売掛金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
③ 投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」を参照下さい。
④ 長期貸付金、⑤ 従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)
これらは、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
⑥ ゴルフ会員権
ゴルフ会員権の時価については、市場価格によっております。
負 債
⑦ 買掛金、⑧ 短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
⑨ 長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金(1年内返済予定を含む)の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており(下記デリバティブ取引参照)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いた現在価値により算定しております。
⑩ リース債務(1年内返済予定を含む)
リース債務(1年内返済予定を含む)の時価については、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成29年9月30日)	当連結会計年度 (平成30年9月30日)
出資金	10	10
差入保証金(*2)	111,795	130,393
ゴルフ会員権(*2)	-	5,500

(*2) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,093,223	-	-	-
売掛金	9,064,147	-	-	-
長期貸付金	-	200,000	-	-
従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)	3,658	19,175	-	-
合計	10,161,029	219,175	-	-

ゴルフ会員権については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
当連結会計年度(平成30年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,636,550	-	-	-
売掛金	8,106,912	-	-	-
長期貸付金	-	200,000	-	-
従業員に対する長期貸付金(1年内回収予定を含む)	7,548	16,887	444	-
合計	9,751,011	216,887	444	-

ゴルフ会員権については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
4 短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	7,263,725	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定を含む)	120,000	480,000	180,000	-
リース債務(1年内返済予定を含む)	5,083	8,173	-	-
合計	7,388,808	488,173	180,000	-

当連結会計年度(平成30年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	7,811,775	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定を含む)	120,000	480,000	60,000	-
リース債務(1年内返済予定を含む)	5,854	10,060	319	-
合計	7,937,629	490,060	60,319	-