有価証券報告書-第10期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を借入により調達しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金並びに未収入金等は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金等は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
貸付金及び長期未収入金は、貸付先及び顧客の信用リスクに晒されております。
営業出資金及び関係会社出資金は発行会社の信用リスクに晒されております。
借入金については、主に運転資金及び設備投資資金として調達しており、償還日は最長で決算日後約3年であります。
長期設備関係未払金は、主に設備投資資金として調達しており、償還日は最長で決算日後約3年であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、債権管理規定に従い、営業債権について管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。(注)2を参照ください。
前連結会計年度(2019年8月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	714,676	714,676	-
(2) 売掛金	508,729
貸倒引当金(*1)	△200,306
	308,422	308,422	-
(3) 未収入金	1,192,114
貸倒引当金(*1)	△2,266
	1,189,848	1,189,848	-
(4) 長期未収入金(*2)	15,577
貸倒引当金(*1)	△54
	15,522	15,533	11
資産計	2,228,470	2,228,481	11
(1) 買掛金	111,033	111,033	-
(2) 未払金	188,420	188,420	-
(3) 前受金	24,033	24,033	-
(4) 短期借入金	140,000	140,000	-
(5) 長期借入金(*3)	1,138,056	1,139,231	1,174
(6) 長期設備関係未払金(*4)	1,608,654	1,643,846	35,192
(7) 長期未払金(*5)	32,300	32,321	21
(8) リース債務(*6)	7,918	8,134	215
負債計	3,250,417	3,287,020	36,603

(*1) 受取手形及び売掛金、未収入金、長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金をそれぞれ控除しております。
(*2) 長期未収入金に係る連結貸借対照表計上額及び時価については、1年内回収予定の長期未収入金を含めてお
ります。
(*3) 長期借入金に係る連結貸借対照表計上額及び時価については、1年内返済予定の長期借入金を含めておりま
す。
(*4) 長期設備関係未払金に係る連結貸借対照表計上額及び時価については、1年内返済予定の長期設備関係未払
金を含めております。
(*5) 長期未払金に係る連結貸借対照表計上額及び時価については、1年内返済予定の長期未払金を含めておりま
す。
(*6) リース債務に係る連結貸借対照表計上額及び時価については、1年内返済予定のリース債務を含めておりま
す。
当連結会計年度(2020年8月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	720,235	720,235	-
(2) 売掛金	2,038,934	2,038,934	-
(3) 流動資産その他 (短期貸付金)	80,000	80,000	-
(4) 未収入金	15,412	15,412	-
(5) 未収消費税等	122,445	122,445	-
(6) 長期未収入金	13,797	13,392	△405
資産計	2,990,825	2,990,420	△405
(1) 買掛金	254,251	254,251	-
(2) 未払金	846,127	846,127	-
(3) 短期借入金	10,010	10,010	-
(4) 長期借入金(*1)	88,274	88,131	△142
(5) 長期設備関係未払金(*2)	676,539	677,593	1,053
(6) 長期未払金	30,400	29,595	△804
負債計	1,905,602	1,905,709	106

(*1)長期借入金に係る連結貸借対照表計上額及び時価については、1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*2)長期設備関係未払金に係る連結貸借対照表計上額及び時価については、1年内返済予定の長期設備関係未払金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 流動資産その他(短期貸付金)、(4) 未収入金、
(5) 未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期未収入金
長期未収入金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金、(5) 長期設備関係未払金、(6) 長期未払金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又は割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2019年8月31日)	当連結会計年度 (2020年8月31日)
営業出資金	-	520,532
関係会社出資金	299,878	-
出資金	540	250
敷金及び保証金	153,689	105,874

営業出資金、出資金及び関係会社出資金
営業出資金、出資金及び関係会社出資金については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを合理的に見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
敷金及び保証金
敷金及び保証金については、市場価格がなく、預託期間を算定することが困難であることから、キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を算定することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	714,676	-	-	-
受取手形及び売掛金(*1)	308,422	-	-	-
未収入金(*2)	1,189,848	-	-	-
長期未収入金(*3)	862	3,449	4,311	6,036
合 計	2,213,809	3,449	4,311	6,036

(*1) 受取手形及び売掛金のうち償還予定額が見込めない200,306千円は含めておりません。
(*2) 未収入金のうち償還予定額が見込めない2,266千円は含めておりません。
(*3) 長期未収入金のうち償還予定額が見込めない54千円は含めておりません。
当連結会計年度(2020年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	720,235	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,038,934	-	-	-
流動資産その他 (短期貸付金)	80,000	-	-	-
未収入金	15,412	-	-	-
未収消費税等	122,445	-	-	-
長期未収入金	862	3,449	4,311	5,174
合 計	2,977,890	3,449	4,311	5,174

4.短期借入金、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	140,000	-	-	-	-	-
長期借入金	509,149	83,894	56,472	56,452	48,468	383,621
リース債務	2,095	2,182	2,272	1,368	-	-
長期設備関係未払金	135,007	110,668	108,558	108,970	594,863	550,586
合計	786,251	196,744	167,303	166,790	643,331	934,207

当連結会計年度(2020年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	10,010	-	-	-	-	-
長期借入金	46,566	24,672	17,036	-	-	-
長期設備関係未払金	52,113	47,449	46,550	530,426	-	-
合計	108,689	72,121	63,586	530,426	-	-