有価証券報告書-第23期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入れによる方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である「受取手形及び営業未収入金」は、取引先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、担当部署が取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っています。また、債権の回収期日が到来してもなお未回収である場合には、現況を調査し関係部門と連絡を密にして回収確保の処理を図っております。
「有価証券」である国債は、宅地建物取引業法の規定による供託預け金として取得したものであり、市場価格の変動リスクに晒されていますが、国債であるため変動リスクは僅少であります。
「投資有価証券」である株式は、「その他有価証券」に区分しています。発行体の信用リスク、為替変動リスクに晒されていますが、計上金額が僅少であるためリスクは軽微であります。
「営業保証金」は、宅地建物取引業法の規定による供託預け金等を、現金にて預け入れているものであり、リスクは軽微であります。
「差入保証金」は、店舗・駐車場・社宅の借入れの際に生じる敷金のうち返還される部分の金額を計上したものであり、信用リスクに晒されていますが、取引開始時に信用判定を行うとともに契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。なお、店舗の借入れに伴う出店は、当社の出退店規程に基づき、現地調査の結果をもとに経営会議にて決定しております。また、駐車場・社宅の借入れは社内申請を基に決定しております。
営業債務である「営業未払金」は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日です。
「未払金」「未払費用」「未払法人税等」は、営業取引以外の取引により生じた債務であります。
「預り金」は、お客様からお預りした預り金であり、「従業員預り金」は、従業員から預った預り金であります。
なお、営業債務や営業以外の取引により生じた債務は、資金調達に係る流動性リスクに晒されていますが、月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	5,940,463	5,940,463	―
(2) 受取手形及び営業未収入金	387,095
貸倒引当金(※)	△812
	386,282	386,282	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	29,983	30,163	179
(4) 営業保証金	910,000	874,321	△35,678
(5) 差入保証金	552,491	530,830	△21,661
資産計	7,819,222	7,762,061	△57,160
(1) 営業未払金	456,961	456,961	―
(2) 未払金	191,329	191,329	―
(3) 未払費用	380,161	380,161	―
(4) 未払法人税等	436,652	436,652	―
(5) 預り金	194,366	194,366	―
(6) 従業員預り金	111,351	111,351	―
負債計	1,770,821	1,770,821	―

(※)受取手形及び営業未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	4,170,718	4,170,718	―
(2) 受取手形及び営業未収入金	358,935
貸倒引当金(※)	△5,557
	353,377	353,377	―
(3) 有価証券及び投資有価証券	―	―	―
(4) 営業保証金	968,100	924,456	△43,643
(5) 差入保証金	662,255	632,400	△29,855
資産計	6,154,451	6,080,953	△73,498
(1) 営業未払金	272,368	272,368	―
(2) 未払金	314,386	314,386	―
(3) 未払費用	489,605	489,605	―
(4) 未払法人税等	298,537	298,537	―
(5) 預り金	247,770	247,770	―
(6) 従業員預り金	109,238	109,238	―
負債計	1,731,906	1,731,906	―

(※)受取手形及び営業未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、国債は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっています。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
(4) 営業保証金
時価は、帳簿価額に現価係数を乗じた価額を記載しています。
(5) 差入保証金
時価は、帳簿価額に現価係数を乗じた価額を記載しています。
負 債
(1) 営業未払金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4) 未払法人税等、(5) 預り金、並びに(6) 従業員預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	6,465	69,957

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,940,463	―	―	―
受取手形及び営業未収入金	387,095	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券(国債)	30,000	―	―	―
合計	6,357,559	―	―	―

差入保証金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含めておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,170,718	―	―	―
受取手形及び営業未収入金	358,935	―	―	―
合計	4,529,653	―	―	―

差入保証金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含めておりません。