賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 平成28年9月1日至 平成29年8月31日)		当連結会計年度(自 平成29年9月1日至 平成30年8月31日)
貸倒引当金繰入額	111,084	千円	487	千円
役員賞与引当金繰入額	630	千円	729	千円
賞与引当金繰入額	111,478	千円	168,332	千円
役員退職慰労引当金繰入額	8,608	千円	15,820	千円

(注)前連結会計年度において、主要な費目として記載していなかった「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より主要な費目として記載しております。

2018/11/30 14:55

#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、翌事業年度の賞与支給見込額のうち、当事業年度に対応する金額を計上しております。2018/11/30 14:55

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金(固定)	167,426	36,228	603	203,051
賞与引当金	78,496	74,496	78,496	74,496
役員退職慰労引当金	88,445	15,820	7,270	96,995

2018/11/30 14:55

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成29年8月31日)	当事業年度(平成30年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	24,216千円	22,810千円
未払社会保険料	3,996千円	3,368千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2018/11/30 14:55

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成29年8月31日)	当連結会計年度(平成30年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	56,401千円	54,838千円
未払社会保険料	4,469千円	9,975千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2018/11/30 14:55