有価証券報告書-第22期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)	当連結会計年度 (平成30年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	56,401千円	54,838千円
未払社会保険料	4,469千円	9,975千円
未払事業税	41,914千円	49,198千円
未払事業所税	11,496千円	10,783千円
未払賞与	2,899千円	―千円
前払費用	26,654千円	25,332千円
退職給付に係る負債	31,447千円	34,192千円
役員退職慰労引当金	27,085千円	29,699千円
減価償却超過額	13,427千円	13,973千円
資産除去債務	13,900千円	19,454千円
関係会社出資金評価損失	13,671千円	13,671千円
関係会社株式評価損失	18,486千円	―千円
投資有価証券評価損失	1,928千円	1,928千円
貸倒引当金	75,773千円	48,630千円
繰越欠損金	33,363千円	68,792千円
その他	39千円	23,731千円
繰延税金資産小計	372,959千円	404,202千円
評価性引当額	△48,423千円	△73,883千円
繰延税金資産合計	324,535千円	330,318千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△6,290千円	△10,420千円
その他有価証券評価差額金	△3,306千円	△1,442千円
繰延税金負債合計	△9,596千円	△11,863千円
繰延税金資産の純額	314,939千円	318,455千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)	当連結会計年度 (平成30年8月31日)
法定実効税率	30.9%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.5%
住民税均等割	2.3%	2.1%
留保金課税	4.8%	2.4%
評価性引当額	0.1%	△0.9%
特別税額控除	―%	△0.5%
のれん償却額	1.4%	3.5%
その他	0.5%	0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.4%	38.4%