有価証券報告書-第21期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)	当連結会計年度 (平成29年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	27,465千円	56,401千円
未払社会保険料	4,931千円	4,469千円
未払事業税	48,588千円	41,914千円
未払事業所税	11,347千円	11,496千円
未払賞与	2,881千円	2,899千円
前払費用	24,433千円	26,654千円
退職給付に係る負債	15,950千円	31,447千円
役員退職慰労引当金	25,355千円	27,085千円
減価償却超過額	12,339千円	13,427千円
資産除去債務	7,436千円	13,900千円
関係会社出資金評価損失	13,671千円	13,671千円
関係会社株式評価損失	18,486千円	18,486千円
投資有価証券評価損失	1,928千円	1,928千円
貸倒引当金	14,867千円	75,773千円
繰越欠損金	32,831千円	33,363千円
その他	4,899千円	39千円
繰延税金資産小計	267,414千円	372,959千円
評価性引当額	△40,515千円	△48,423千円
繰延税金資産合計	226,898千円	324,535千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,821千円	△6,290千円
その他有価証券評価差額金	△162千円	△3,306千円
繰延税金負債合計	△3,983千円	△9,596千円
繰延税金資産の純額	222,914千円	314,939千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)	当連結会計年度 (平成29年8月31日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%	0.4%
住民税均等割	2.3%	2.3%
留保金課税	5.0%	4.8%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.7%	-%
評価性引当額	△0.3%	0.1%
のれん償却額	0.6%	1.4%
その他	△0.3%	0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.7%	40.4%