有価証券報告書-第19期(2022/05/01-2023/04/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年4月30日)		当連結会計年度 (2023年4月30日)
繰延税金資産
税務上繰越欠損金	4,749,870	千円	5,254,378	千円
減損損失	122,171	〃	101,567	〃
株式報酬費用	142,924	〃	149,330	〃
在外子会社繰越税額控除	87,322	〃	114,086	〃
未払費用	89,645	〃	123,009	〃
棚卸資産評価損	5,941	〃	3,203	〃
未払事業税	21,107	〃	21,899	〃
資本控除	30,022	〃	32,375	〃
その他	△827	〃	2,345	〃
繰延税金資産小計	5,248,178	千円	5,802,197	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△4,749,870	〃	△5,254,378	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△498,307	〃	△547,819	〃
評価性引当額小計	△5,248,178	千円	△5,802,197	千円
繰延税金資産合計	―	千円	―	千円
繰延税金資産純額	―	千円	―	千円

(注)1 評価性引当額が554,019千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社3-D Matrix Europe SAS.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を401,554千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	258,649	360,891	331,342	104,453	249,405	3,400,129	4,749,870
評価性引当額	△258,649	△360,891	△331,342	△104,453	△294,405	△3,400,129	△4,749,870
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2023年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	360,890	331,340	104,439	294,388	338,138	3,825,180	5,254,378
評価性引当額	△360,890	△331,340	△104,439	△294,388	△338,138	△3,825,180	△5,254,378
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失が計上されているため記載しておりません。