訂正有価証券報告書-第55期(平成25年2月1日-平成26年1月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成25年1月31日) | 当事業年度 (平成26年1月31日) | ||||
繰延税金資産(流動) | |||||
賞与引当金 | 10,076 | 千円 | 14,104 | 千円 | |
たな卸資産評価損 | 45 | 971 | |||
未払事業所税 | 1,633 | 2,120 | |||
未払事業税 | 10,425 | 13,179 | |||
未払家賃 | 550 | - | |||
その他 | 333 | - | |||
計 | 23,066 | 30,376 | |||
繰延税金資産(固定) | |||||
減価償却超過額 | 63,767 | 77,914 | |||
退職給付引当金 | 2,489 | 2,871 | |||
資産除去債務 | 26,699 | 31,192 | |||
その他 | 1,395 | 4,469 | |||
繰延税金資産小計 | 94,352 | 116,446 | |||
評価性引当額 | △26,699 | △31,192 | |||
繰延税金資産合計 | 67,653 | 85,254 | |||
繰延税金負債(固定) | |||||
有形固定資産 | 3,790 | 2,850 | |||
計 | 3,790 | 2,850 | |||
繰延税金資産の純額 | 86,928 | 112,780 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成25年1月31日) | 当事業年度 (平成26年1月31日) | |||
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 38.0 | ||
(調整) | ||||
住民税均等割等 | 1.3 | |||
評価性引当額の増減 | 0.8 | |||
留保金課税 | 5.5 | |||
過年度法人税等 | 0.1 | |||
その他 | 0.1 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 45.8 |