有価証券報告書-第30期(平成25年7月1日-平成26年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行等金融機関からの
借り入れによっております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取
引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の自己負担部分についてのみ信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に施設の保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金及びファイナンス・リース
取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたもので、また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しており
ます。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
売掛金に係る顧客の信用リスクは、販売業務管理規程に従い厳正に管理するとともに、回収懸念の早期把
握を行うことによりリスク低減を図っております。
差入保証金に係る差入先の信用リスクは、差入先の信用状況を確認するなど回収可能性を検討するととも
に、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
変動金利の借入金の一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個
別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リス
クを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
ることにより、当該価格が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデ
リバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すも
のではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成25年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,400,729	1,400,729	-
(2)売掛金	567,996	567,996	-
(3)金銭の信託	168,168	168,168	-
(4)差入保証金	669,776	400,087	△269,689
資産計	2,806,671	2,536,981	△269,689
(1)買掛金	48,988	48,988	-
(2)未払金	309,412	309,412	-
(3)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	4,435,913	4,461,492	25,578
(4)リース債務 (1年内返済予定のリース債務含む)	969,400	1,061,200	91,799
負債計	5,763,715	5,881,093	117,378

当事業年度(平成26年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,024,523	1,024,523	-
(2)売掛金	648,892	648,892	-
(3)金銭の信託	472,165	472,165	-
(4)差入保証金	1,038,079	716,124	△321,955
資産計	3,183,661	2,861,706	△321,955
(1)買掛金	58,122	58,122	-
(2)未払金	386,259	386,259	-
(3)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	4,323,877	4,362,987	39,109
(4)リース債務 (1年内返済予定のリース債務含む)	72,600	71,581	△1,018
負債計	4,840,860	4,878,950	38,090

(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額
によっております。
(3) 金銭の信託
その将来キャッシュ・フローの割引現在価値が帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
(4) 差入保証金
差入保証金については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた
現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2)未払金
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額
によっております。
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態
は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該
帳簿価額によっております。長期借入金のうち固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した
当該長期借入金の元利金の合計額(金利スワップの特例処理の対象とされた長期借入金について
は、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額)を同様の借入において想定される
利率で割り引いて現在価値を算定しております。
(4) リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)
リース債務については、一定の期間ごとに区分した当該リース債務の元利金の合計額を同様のリ
ース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,400,729	-	-	-
売掛金	567,996	-	-	-
金銭の信託	33,633	134,534	-	-
差入保証金	-	-	-	669,776
合計	2,002,360	134,534	-	669,776

当事業年度(平成26年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,024,523	-	-	-
売掛金	648,892	-	-	-
金銭の信託	94,433	377,732	-	-
差入保証金	-	-	200,000	838,079
合計	1,767,849	377,732	200,000	838,079

(注)差入保証金のうち、返還時期が明らかでないものについては、賃貸借期間に基づき返還時期を
見積もっております。
3.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	535,221	615,256	598,985	292,240	517,480	1,876,731
リース債務	22,892	21,641	21,475	19,765	11,974	871,652
合計	558,113	636,897	620,460	312,005	529,454	2,748,383

当事業年度(平成26年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	661,137	690,590	392,536	604,931	290,266	1,684,417
リース債務	21,420	20,373	17,671	8,767	4,367	-
合計	682,558	710,963	410,207	613,698	294,633	1,684,417