(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借り入れによっております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の自己負担部分についてのみ信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に施設の保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたもので、これらは、流動性リスクに晒されておりますが、当社では月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、金利スワップ取引の契約先はいずれも信用度の高い国内の金融機関であるため、相手方の契約不履行によるリスクはほとんど無いと認識しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
売掛金に係る顧客の信用リスクは、販売業務管理規程に従い厳正に管理するとともに、回収懸念の早期把握を行うことによりリスク低減を図っております。
差入保証金に係る差入先の信用リスクは、差入先の信用状況を確認するなど回収可能性を検討するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
変動金利の借入金の一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2018年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,383,230	2,383,230	-
(2)売掛金	1,434,199	1,434,199	-
(3)金銭の信託	2,945,069	2,945,069	-
(4)差入保証金	2,896,885	2,415,249	△481,636
資産計	9,659,384	9,177,748	△481,636
(1)買掛金	143,993	143,993	-
(2)短期借入金	714,980	714,980	-
(3)未払金	968,935	968,935	-
(4)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	6,304,317	6,304,317	-
(5)リース債務 (1年内返済予定のリース債務含む)	240,642	238,162	△2,480
負債計	8,372,868	8,370,388	△2,480
デリバティブ取引	△15,535	△15,535	-

当事業年度(2019年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,249,298	2,249,298	-
(2)売掛金	1,653,694	1,653,694	-
(3)金銭の信託	3,454,350	3,454,350	-
(4)差入保証金	3,406,578	3,114,369	△292,208
資産計	10,763,921	10,471,713	△292,208
(1)買掛金	167,728	167,728	-
(2)短期借入金	573,600	573,600	-
(3)未払金	1,157,084	1,157,084	-
(4)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	6,099,120	6,099,120	-
(5)リース債務 (1年内返済予定のリース債務含む)	272,320	270,088	△2,231
負債計	8,269,853	8,267,621	△2,231
デリバティブ取引	△27,060	△27,060	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 金銭の信託
その将来キャッシュ・フローの割引現在価値が帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 差入保証金
差入保証金については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。長期借入金のうち固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額(金利スワップの特例処理の対象とされた長期借入金については、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額)を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
(5) リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)
リース債務については、一定の期間ごとに区分した当該リース債務の元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照下さい。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,383,230	-	-	-
売掛金	1,434,199	-	-	-
差入保証金	25,020	-	200,000	2,671,865
合計	3,842,449	-	200,000	2,671,865

(注)1.差入保証金のうち、返還時期が明らかでないものについては、賃貸借期間に基づき返還時期を見積もっております。
2.金銭の信託については、満期が定められておらず償還予定額が明らかでないため記載しておりません。
当事業年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,249,298	-	-	-
売掛金	1,653,694	-	-	-
差入保証金	-	200,000	-	3,206,578
合計	3,902,992	200,000	-	3,206,578

(注)1.差入保証金のうち、返還時期が明らかでないものについては、賃貸借期間に基づき返還時期を見積もっております。
2.金銭の信託については、満期が定められておらず償還予定額が明らかでないため記載しておりません。
3.短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2018年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	714,980	-	-	-	-	-
長期借入金	816,198	679,250	623,701	567,702	433,334	3,184,131
リース債務	80,458	62,313	50,902	36,726	10,242	-
合計	1,611,636	741,563	674,603	604,428	443,576	3,184,131

当事業年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	573,600	-	-	-	-	-
長期借入金	816,769	763,124	709,148	575,782	412,645	2,821,652
リース債務	87,635	76,224	62,048	35,564	10,847	-
合計	1,478,004	839,348	771,196	611,346	423,492	2,821,652