訂正有価証券報告書-第35期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年6月30日) | 当事業年度 (2019年6月30日) | |||
繰延税金資産 | ||||
未払事業税 | 15,585千円 | 33,222千円 | ||
賞与引当金 | 21,913 | 25,104 | ||
未払社会保険料 | 3,474 | 4,022 | ||
資産除去債務 | 53,158 | 53,921 | ||
資産除去債務にかかる償却累計額 | 30,698 | 41,643 | ||
減損損失累計額 | 2,664 | 613 | ||
退職給付引当金 | 73,679 | 92,370 | ||
長期未払金 | 34,886 | 34,886 | ||
繰延ヘッジ損益 | 4,753 | 8,280 | ||
その他 | 12,509 | 16,597 | ||
繰延税金資産小計 | 253,323 | 310,662 | ||
評価性引当額 | △35,605 | △40,543 | ||
繰延税金資産合計 | 217,718 | 270,118 | ||
繰延税金負債 | ||||
資産除去債務に対応する除去費用 | △47,822 | △47,822 | ||
その他 | △2,425 | △3,353 | ||
繰延税金負債合計 | △50,247 | △51,175 | ||
繰延税金資産の純額 | 167,470 | 218,943 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年6月30日) | 当事業年度 (2019年6月30日) | ||
法定実効税率 | 30.8% | 30.6% | |
(調整) | |||
評価性引当額増減 | 0.1 | △0.3 | |
住民税均等割 | 3.1 | 2.1 | |
留保金課税 | 6.3 | 5.5 | |
所得拡大促進税制に係る税額控除 | △2.6 | - | |
その他 | 0.2 | 0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.9 | 38.7 |