有価証券報告書-第11期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金調達については資金計画・設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入や社債発行により調達しております。資金運用については、市場リスクを回避するために定期預金以外の運用は行わず、また、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用調査機関の情報や開示資料をもとに与信管理規程に基づき、与信限度額を設定しており、定期的に期日管理及び残高管理を行うことで、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。 また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
債務である未払金、借入金及び社債は流動性リスクに晒されておりますが、投資計画等に基づき、適時資金計画を策定し、金融環境等に応じて一定の手許流動性を維持することにより管理しております。
長期借入金の一部及び社債は、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されておりますが、毎月返済予定表を作成し、取締役会に報告することで、借入金利の変動状況をモニタリングしております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することで、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	768,021	768,021	-
(2)売掛金	598,304	598,304	-
(3) 未収還付法人税等	250,800	250,800	-
資産計	1,617,126	1,617,126	-
(4)短期借入金	300,001	300,001	-
(5)未払金	415,882	415,882	-
(6)長期借入金(1年内返済予定含む)	658,357	648,527	△9,829
負債計	1,374,240	1,364,411	△9,829

当連結会計年度(平成26年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,956,415	1,956,415	-
(2)売掛金	463,597	463,597	-
資産計	2,420,012	2,420,012	-
(3)短期借入金	100,000	100,000	-
(4)未払金	302,371	302,371	-
(5)未払法人税等	31,352	31,352	-
(6)長期借入金(1年内返済予定含む)	1,032,256	1,037,413	5,157
(7)社債(1年内償還予定含む)	300,000	300,000	-
負債計	1,765,979	1,771,137	5,157

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
すべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(3)短期借入金、(4)未払金、(5)未払法人税等
すべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金(1年内返済予定含む)、(7)社債(1年内償還予定含む)
長期借入金等の時価については、変動金利によるものは、短期内での市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、長期借入金及び社債の返済予定額の合計は以下のとおりであります。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年12月31日)	当連結会計年度 (平成26年12月31日)
投資事業有限責任組合出資	59,842	78,934
非上場株式	50	50
投資有価証券合計(※)	59,892	78,984

(※)これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	768,021	-	-	-
売掛金	598,304	-	-	-
未収還付法人税等	250,800	-	-	-
合計	1,617,126	-	-	-

当連結会計年度(平成26年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,956,415	-	-	-
売掛金	463,597	-	-	-
合計	2,420,012	-	-	-

4.社債、短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	300,001	-	-	-	-	-
長期借入金	250,012	133,324	275,021	-	-	-
合計	550,013	133,324	275,021	-	-	-

当連結会計年度(平成26年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金	426,256	492,753	113,247	-	-	-
社債	100,200	100,200	99,600	-	-	-
合計	626,456	592,953	212,847	-	-	-