有価証券報告書-第20期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
資金調達については、資金計画・設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入、新株の発行により調達しております。資金運用については、安全かつ確実な投資対象により行う方針です。
(2) 金融商品の内容および当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用調査機関の情報や開示資料をもとに与信管理規程に基づき、与信限度額を設定しております。また、定期的に期日管理および残高管理を行っており、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
債務である買掛金、未払金、リース債務、割賦未払金および借入金は流動性リスクに晒されておりますが、投資計画等に基づき、適時資金計画を策定し、金融環境等に応じて一定の手許流動性を維持することにより管理しております。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されています。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります
前連結会計年度(2022年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	4,352	4,352	-
資産計	4,352	4,352	-
(2) 長期借入金(1年内に返済予定のものを含む)	1,195,136	1,196,422	1,286
(3)リース債務(1年内に返済予定のものを含む)	45,222	43,737	△1,484
(4) 長期割賦未払金(1年内に返済予定のものを含む)	48,241	46,753	△1,487
負債計	1,288,600	1,286,913	△1,686

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券の関する事項
現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金、未払法人
税等、未払金は短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似することから注記を省略
しております。
2.市場価値のない株式等は「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商
品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	120,505
関係会社株式	2,000

当連結会計年度(2023年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	10,737	10,737	-
資産計	10,737	10,737	-
(2) 長期借入金(1年内に返済予定のものを含む)	1,094,809	1,079,648	△15,160
(3)リース債務(1年内に返済予定のものを含む)	34,299	32,803	△1,496
(4) 長期割賦未払金(1年内に返済予定のものを含む)	35,931	34,460	△1,471
負債計	1,165,040	1,146,911	△18,129

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券の関する事項
現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金、未払法人
税等、未払金は短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似することから注記を省略
しております。
2.市場価値のない株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(千円)

区分	連結貸借対照表計上額
営業投資有価証券(非上場株式等)	127,355

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	856,294	-	-	-
受取手形及び売掛金	378,793	-	-	-
未収入金	7,342	-	-	-
合計	1,242,430	-	-	-

当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	474,188	-	-	-
売掛金	304,448	-	-	-
未収入金	36	-	-	-
合計	778,674	-	-	-

4.長期借入金及び社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	135,896	142,816	140,736	542,558	58,217	174,913
リース債務	10,667	10,796	10,541	10,541	2,675	-
長期割賦未払金	12,309	12,309	12,309	10,507	804	-
合計	158,873	165,922	163,587	563,607	61,696	174,913

当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	112,288	110,208	554,718	35,693	53,992	227,910
リース債務	10,667	10,415	10,541	2,675	-	-
長期割賦未払金	12,309	12,309	10,507	804	-	-
合計	135,265	132,932	575,767	39,172	53,992	227,910

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらの
インプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低い
レベルに時価を分類しております。
①時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	4,352	-	-	4,352
資産計	4,352	-	-	4,352

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	10,737	-	-	10,737
資産計	10,737	-	-	10,737

②時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	-	1,196,422	-	1,196,422
リース債務(1年内返済予定のものを含む)	-	43,737	-	43,737
長期割賦未払金(1年内返済予定のものを含む)	-	46,753	-	46,753
負債計	-	1,286,913	-	1,286,913

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	-	1,079,648	-	1,079,648
リース債務(1年内返済予定のものを含む)	-	32,803	-	32,803
長期割賦未払金(1年内返済予定のものを含む)	-	34,460	-	34,460
負債計	-	1,146,911	-	1,146,911

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定のものを含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務(1年内返済予定のものを含む)
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期割賦未払金(1年内返済予定のものを含む)
長期割賦未払金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。