有価証券報告書-第17期(令和1年12月1日-令和2年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金運用については安全性の高い金融資産を中心に運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び金銭債権である立替金、未収入金及び長期貸付金は、顧客等の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、相手先ごとの期日管理及び残高管理を行っており、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、株式であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。当該リスクに対しては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
営業債務である買掛金は、主として外注費であり、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
社債及び借入金は運転資金に係る資金調達であり、償還日は最長で決算日後5年後であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、このうち長期借入金の一部について、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用して金利上昇リスクをヘッジしております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,879,138	1,879,138	-
(2)売掛金	493,237
貸倒引当金(※1)	△976
	492,260	492,260	-
(3)立替金	1,463,670	1,463,670	-
(4)未収入金	174,961	174,961	-
(5)投資有価証券(※2)	25,740	25,740	-
(6)長期貸付金	37,976
貸倒引当金(※3)	△15,000
	22,976	22,976	-
資産計	4,058,747	4,058,747	-
(1)買掛金	127,267	127,267	-
(2)短期借入金	200,000	200,000	-
(3)預り金	1,626,678	1,626,678	-
(4)社債(※4)	200,000	200,513	513
(5)長期借入金(※4)	1,335,691	1,338,666	2,975
負債計	3,489,636	3,493,125	3,489
デリバティブ取引	-	-	-

(※1)売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)投資有価証券のうち非上場株式(連結貸借対照表計上額6,050千円)及び関係会社株式(連結貸借対照表計上額45,796千円)については市場性がなく、時価を算定することが極めて困難であることから、時価開示の対象としておりません。
(※3)長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※4)社債及び長期借入金には、1年内に償還又は返済予定のものを含んでおります。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,364,319	5,364,319	-
(2)売掛金	480,490
貸倒引当金(※1)	△2,077
	478,413	478,413	-
(3)立替金	1,616,354	1,616,354	-
(4)未収入金	410,954	410,954	-
(5)投資有価証券(※2)	559,510	559,510	-
(6)長期貸付金(※3)	39,489
貸倒引当金(※4)	△15,000
	24,489	24,489	-
資産計	8,454,041	8,454,041	-
(1)買掛金	139,526	139,526	-
(2)短期借入金	500,000	500,000	-
(3)預り金	2,179,415	2,179,415	-
(4)社債(※5)	140,000	140,223	223
(5)長期借入金(※5)	576,832	578,802	1,970
負債計	3,535,774	3,537,968	2,193
デリバティブ取引	-	-	-

(※1)売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)投資有価証券のうち非上場株式(連結貸借対照表計上額2,000千円)及び関係会社株式(連結貸借対照表計上額42,315千円)については市場性がなく、時価を算定することが極めて困難であることから、時価開示の対象としておりません。
(※3)長期貸付金には、1年内回収予定分を含めております。
(※4)長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※5)社債及び長期借入金には、1年内に償還又は返済予定のものを含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(3) 立替金及び(4)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 売掛金
帳簿価額から貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該金額をもって時価としております。
(5) 投資有価証券
取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
(6) 長期貸付金
時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、及び(3) 預り金
これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 社債及び(5) 長期借入金
元利金の合計額を、新規に同様の発行又は借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。なお、金利スワップの特例処理の対象とされた長期借入金については、その金利スワップのレートによる元利金の合計額を想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載されております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2019年11月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
非上場株式	6,050	2,000
関係会社株式	45,796	42,315

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「投資有価証券」には含めておりません。
前連結会計年度において、投資有価証券(非上場株式)について974千円の評価減を実施しております。
当連結会計年度において、投資有価証券(非上場株式)について2,562千円の評価減を実施しております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,879,138	-	-	-
売掛金	493,237	-	-	-
立替金	1,463,670	-	-	-
未収入金	174,961	-	-	-
長期貸付金	-	33,168	4,807	-
合計	4,011,008	33,168	4,807	-

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,364,319	-	-	-
売掛金	480,490	-	-	-
立替金	1,616,354	-	-	-
未収入金	410,954	-	-	-
長期貸付金	9,137	30,352	-	-
合計	7,881,255	30,352	-	-

4.社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	200,000	-	-	-	-	-
社債	60,000	60,000	60,000	20,000	-	-
長期借入金	280,943	207,436	184,816	146,708	66,736	449,052
合計	540,943	267,436	244,816	166,708	66,736	449,052

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	500,000	-	-	-	-	-
社債	60,000	60,000	20,000	-	-	-
長期借入金	203,624	173,144	131,695	65,055	3,314	-
合計	763,624	233,144	151,695	65,055	3,314	-

その他有利子負債につきましては、連結附属明細表「借入金等明細表」をご参照下さい。