有価証券報告書-第25期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループでは、資金調達については、必要な資金を主に銀行借入、社債発行により調達しております。
また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。未払金、長期借入金、未払法人税等、未払消費税等については流動性リスクに、また、長期借入金については、支払金利の変動リスクにも晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
営業管理規程、与信管理規程に従い、営業債権について、担当部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 流動性リスクの管理
借入金、未払金に係る流動性リスクについては、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成、更新するとともに、十分な手許現金と未使用の当座貸越契約で十分に備えております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
該当事項はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,916,730	3,916,730	-
(2) 受取手形及び売掛金	2,358,451	2,358,451	-
資産計	6,275,181	6,275,181	-
(1) 未払金	1,467,883	1,467,883	-
(2) 未払法人税等	183,756	183,756	-
(3) 未払消費税等	651,574	651,574	-
(4) 長期借入金(1年内返済予定の 長期借入金を含む)	357,605	356,507	△1,097
負債計	2,660,819	2,659,722	△1,097

当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	6,435,394	6,435,394	-
(2) 受取手形及び売掛金	3,354,766	3,354,766	-
資産計	9,790,160	9,790,160	-
(1) 未払金	2,332,414	2,332,414	-
(2) 未払法人税等	679,642	679,642	-
(3) 未払消費税等	1,325,956	1,325,956	-
(4) 長期借入金(1年内返済予定の 長期借入金を含む)	648,434	646,937	△1,496
負債計	4,986,448	4,984,952	△1,496

(表示方法の変更)
「未払法人税等」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より注記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 未払金、(2)未払法人税等、(3)未払消費税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価については、一定の期間ごとに区分した元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,916,730	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,358,451	-	-	-
合計	6,275,181	-	-	-

当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	6,435,394	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,354,766	-	-	-
合計	9,790,160	-	-	-

(注3) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	200,224	95,043	54,872	7,466	-	-
合計	200,224	95,043	54,872	7,466	-	-

当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	228,447	188,276	110,351	100,080	21,280	-
合計	228,447	188,276	110,351	100,080	21,280	-