有価証券報告書-第28期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして必要な長期資金を主に銀行借入とファイナンス・リース取引により調達し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。なお、デリバティブ取引は金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての売掛金は、為替の変動リスクにも晒されております。
営業債務である買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。また、外貨建ての買掛金は、為替の変動リスクに晒されております。借入金、及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、最終返済日は決算後最長で17年後であります。固定金利での資金調達を原則としておりますが、一部の借入金は変動金利のものがあり、これらは金利の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権に係る顧客の信用リスクについては、当社グループの与信管理規程等に基づきリスク管理を行っており、総務部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。また、取引先毎に売掛金残高及び入金状況を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、取引先を格付けの高い金融機関に限定しているため信用リスクは僅少と考えております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
デリバティブ取引については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内ルールに従い、資金担当部門が決裁責任者の承認を得たうえで執行しております。
なお、定期的に取引残高や損益状況のモニタリングを行い、取締役会に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
流動性リスクについては、資金担当部門が年度初めに資金繰計画を作成し、期中に適時に更新して管理しております。また、手許流動性を売上高の概ね2カ月分程度に維持することなどにより、流動性リスクに備えております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定には、市場価格に基づく時価のほか、市場価格がない場合には適正と思われる前提条件に基づいて合理的に算定された価額に基づく時価が含まれております。当該価額の算定には複数の変動要因が含まれているため、異なる前提条件を利用した場合には当該価額が同一とならないこともあります。
(5) 信用リスクの集中
該当事項はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年12月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	4,835,475	4,835,475	-
(2) 売掛金	1,473,952
貸倒引当金(*)	(770)
	1,473,181	1,473,181	-
資産計	6,308,657	6,308,657	-
(1) 買掛金	766,144	766,144	-
(2) 短期借入金	190,000	190,000	-
(3) 未払法人税等	165,401	165,401	-
(4) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	2,318,342	2,332,450	14,108
(5) リース債務(1年以内に返済予定のものを含む)	3,434,288	3,422,214	△12,074
負債計	6,874,176	6,876,210	2,033

(*)売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年12月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	5,990,857	5,990,857	―
(2) 売掛金	2,472,307
貸倒引当金(*)	(1,091)
	2,471,215	2,471,215	―
資産計	8,462,072	8,462,072	―
(1) 買掛金	1,151,116	1,151,116	―
(2) 短期借入金	110,000	110,000	―
(3) 未払法人税等	638,574	638,574	―
(4) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	2,193,156	2,200,144	6,988
(5) リース債務(1年以内に返済予定のものを含む)	4,335,355	4,333,085	△2,269
負債計	8,428,202	8,432,921	4,718

(*)売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、並びに (2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1) 買掛金 、(2) 短期借入金、並びに (3) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む) 、並びに(5) リース債務(1年以内に返済予定のものを含 む)
これらの時価については、元利金の合計額を当該借入金又はリース債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利によるものは市場金利を反映しており、時価は帳簿価額にほぼ等しいと判断されることから、当該帳簿価額によっております。
なお、変動金利による長期借入金のうち金利スワップの特例処理の対象とされるものは、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	4,835,475	-	-	-
売掛金	1,473,952	-	-	-
合 計	6,309,427	-	-	-

当連結会計年度(2021年12月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	5,990,857	-	-	-
売掛金	2,472,307	-	-	-
合 計	8,463,164	-	-	-

(注3)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	190,000	-	-	-	-	-
長期借入金	645,190	315,690	420,160	191,052	114,764	631,486
リース債務	792,341	627,433	441,399	409,164	564,506	599,443
合 計	1,627,531	943,123	861,559	600,216	679,270	1,230,929

当連結会計年度(2021年12月31日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	110,000	-	-	-	-	-
長期借入金	395,682	500,152	271,044	194,756	174,756	656,766
リース債務	874,814	677,173	680,369	715,660	530,138	857,198
合 計	1,380,496	1,177,325	951,413	910,416	704,894	1,513,964